第二章—信用学习课件.pptx

第二章信用与信用工具;第二章信用与信用工具;一、信用的概念和特征;信用的特征;信用存在的基础;部门的划分及其一般的盈余/赤字规律;通过信用，将这些资金在社会范围内抽余补缺，以一方面的闲置抵补另一方面的短缺，这样就会使全社会资金的使用效益大大地提高。

;二、信用的发展;（一）高利贷信用;央行规定，民间借贷利率在同期银行利率的四倍以内为合法。

比较：央行贷款利率和高利贷利率

央行一年期贷款基准利率：5.31%，

高利贷利率：月息三分;畸高利率存在的条件;高利贷的作用;

对高利贷的态度;我国的民间借贷;2013年11月22日，浙江省十二届人大常委会第六次会议正式通过《温州市民间融资管理条例》，对允许企业进行定向债券、定向集合资金融资，并对大额民间借贷边界、监管主体进行了相应规定，并通过强制备案方式进行监管。

一直处于灰色地带的民间借贷，终于通过一部地方法规，首次获得了合法身份。

;此前备受关注的民间借贷利率上限（年化利率最高不得超过48%，超过则按高利贷予以行政处罚），并未在《条例》中出现，规定不得违反国家有关利率限制的规定。

正是由于48%的利率上限，已经突破央行最高利率规定，并且会对高利贷形成正面导向作用，所以最终采用了模糊表述。

;（二）资本主义信用;（三）社会主义信用;信用的职能;三、信用形式;（一）商业信用;商业信用的局限性：

1、商业信用规模的局限性。

2、商业信用方向的局限性。

3、商业信用期限的局限性。

4、商业信用授信对象的局限性。;商业信用的发展;（二）银行信用;商业信用与银行信用的关系

①从信用发展的历史来看，商业信用先于银行信用产生，银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生和发展起来。

②商业信用直接和商品的生产和流通相联系，在有着密切联系的经济单位之间，它的发生有其必然性，甚至不必求助于银行信用。因此，即使在银行信用发达的情况下，也不可能完全取代商业信用。

③在市场经济条件下，商业信用的发展日益依赖于银行信用，并在银行信用的促进下得到进一步完善，二者在总体上互相依存、互相促进。

;（三）国家信用;形式：

按信用资金来源分，包括国内信用和国际信用。

按信用的期限分，期限在一年以内的属于短期国库券；期限在1—10年的属于中期国库券；期限在10年以上的属于长期国库券。

按发行方式分，可分为公开征募和银行承销。

;发行国债的原因;弥补财政赤字的三种方式的区别：

增税：公众反对，立法程序；

向中央银行透支或借款：通货膨胀预期，赤字货币化；

发行国债：公众支持，购买国债可获得收益；货币支配权和购买力的转移，不会引起货币投放的增加。

;国家信用的作用;（四）消费信用;分类：

分期付款

消费贷款

信用卡;消费信用;消极的方面：

如果消费需求增长超过了生产扩张能力，消费信用就会加剧市场的供求紧张，促使物价上涨，形成虚假的繁荣。

我国发展消费信贷的意义：

扩大内需，拉动经济增长，减少收入与支出之间的断层。;（五）租赁信用;经营性租赁;融资性租赁;服务租赁;租赁信用的作用;（六）国际信用;复习;出口信贷;卖方信贷;买方信贷：当出口商与进口商所签订的成交合同中规定为即期付款方式时，由出口方银行直接向进口商或进口方银行提供的信用。;出口商;银行信贷;政府信贷;四、信用工具;（一）商业票据;;商业汇票是债权人通知债务人支付一定款项给持票人的无条件支付一定金额的书面命令。

汇票一般需经过付款人承兑才能生效。

承兑，是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为。;商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。

商业承兑汇票是由商业企业承兑的汇票；银行承兑汇票是由银行承兑的汇票。

三个关系人：出票人、收票人和付款人;一张合格的汇票要求包括如下内容：

①在票据上注明为“汇票”；

②注明出票人、收票人和付款人的全称并由出票人盖章；

③注明一定的货币金额；

④注明发票时间；

⑤注明到期时间；

⑥注明系无条件支付。;商业票据既是用以证明债权债务关系的凭证，又是融通资金的重要工具。

商业票据在签发时，无须担保和抵押品，票据一经生效，交易活动中的买方就以负债的方式代替了即期支付，得到了资金融通。;;背书，就是指票据的持票人在转让票据时，在票据背面签章并作日期记载，表明对票据的转让负责。

持票人经背书转让了票据后，就成为票据的背书人。背书人要对票据的清偿负连带责任。;2、票据贴现;贴现利息;例题;票据贴现利息计算如下：

票据到期值=10000×（1+6%/2）=10300（元）

该应收票据到期日为9月23日，由其贴现天数应为144天（30+30+31+31+23-1）

票据贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数/360

=10300×8%×144/360=329.60（元）

那企