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第六章 风险控制.docx

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第六章 风险控制

一、风险控制概述

(一)含义

在风险识别、风险衡量之后,就要研究:如何有效地控

制这些风险,以达到减少事故发生概率和降低损失程度之目的。

风险处理的技术分成两大类:一类是风险控制,一类是财务处理。所谓风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上,针对经济单位所存在的风险因素,积极采取控制措施,以消除风险因素或减少风险因素的危险性。在事故发生前,降低事故的发生概率;在事故发生时和发生后,将损失减少到最低限度,从而达到降低风险单位预期损失的目的。因此,风险控制的本质是减少损失概率或降低损失程度。

(二)风险控制理论

1、多米诺骨牌理论

海因里希(H.W.Heinrich)研究了1920年代发生在美国的许多工伤事故,发现其中80%的意外事故是由于工人的不安全行为导致的,而其余的则是其它因素,如有缺陷的机械设备等。他把意外事故的发生图解为一系列因素的连续作用,提出了著名的多米诺骨牌理论。

该理论认为,损失控制应重视人为因素管理,即加强安全规章制度建设,向员工灌输安全意识,以杜绝容易导致事

故的不安全行为。

社会环境人的过失不安全行为意外事故伤

社会环境

人的过失

不安全行为

意外事故

图6—1

如果消除前面几环中的任何一个,伤害即可避免。而减

少意外事故的最容易的方法是消除人的不安全行为。

2、能量破坏性释放理论

19世纪70年代,美国学者哈顿(W.Haddon)提出了能量破坏性释放理论。他认为人员或财产损失基本上是能量的意外破坏性释放的后果,如飓风、闪电、车祸、火灾等。该理论认为,损失控制应重视机械或物的因素的管理,即为人们创造一个更为安全的物质环境。为了预防或减少伤害,他提出了10种控制能量破坏性释放的策略:

1、 防止能量聚集;

2、 减少已聚集的可能引发事故的能量;

3、 防止已聚集的能量释放;

4、 减慢能量释放的速度;

5、 从时间或空间上把释放的能量与易损对象相隔离;

6、 用物质屏障使能量与易损对象隔离;

7、 改变接触面的物质以减少伤害;

8、 加强易损对象对所释放能量的抗护能力;

9、 减轻事故的损害;

10、事故后的恢复与复原措施。

(三)风险控制的一般途径

1、提高人员素质

2、加强安全管理

3、采取技术措施

(四)风险控制的常用方法

风险避免(Avoidance);

损失预防(LossPrevention)

损失抑制(LossReduction)

风险隔离(Segregation)

风险转移(Transfer)

(五)风险控制的成本收益分析

风险控制成本收益分析所解决的一个问题是确定经济上

的可行性。

1、 损失控制成本

损失控制成本指布置和维持损失控制措施的成本,分三类:

特殊建筑设施的资本支出和折旧。

从事损失控制活动人员的支出。

计划费用,调查费用和防护设施的养护费用亦为计划费用。

2、损失控制的潜在收益

损失控制的潜在收益即为事故成本。事故成本越大,损失控制的潜在收益越大,事故成本越小,损失控制的潜在收益也越小。

事故成本不同行业有所不同,以一般工业事故成本为例,按照海因里希的观点,除直接损失成本外,还包括以下内容:

受伤雇员的时间损失成本;

为帮助受伤者而停止工作的其他雇员的时间损失成本;

主管或其他管理人员报告事故和训练替补人员的时间损失成本;

由于机器、工具或其他财产和原料的损失而发生的成本;

向受伤的工人提供全部工资的成本,以及尽管他恢复后所提供服务的价值可能仅为正常情况的一半也要给予全部工资的成本;

由于事故使士气过激或低落而发生的成本。

3、成本收益分析

注意:一是潜在收益的不确定性,二是收益和成本时间

分布的扩散性。

这两个问题的存在给成本收益比较分析带来了一定的难度,但并非完全不可能进行比较。用潜在收益乘以事故发生的概率,可以大致确定预期收益的值,以同样的方法大致确定预期成本的值。再把分散在若干年份的收益和成本,将其预期值贴现为现值,然后进行比较分析。

二、风险避免

(一)风险避免的含义

风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风

险损失的一种控制方法。

(二)风险避免的适用性

风险避免是处理风险的一种有用的、极为普遍的方法。

企业在采用避免来处理风险时必须考虑以下几个方面的因素:

第一,欲避免某种风险但不可能。

第二,采取避免风险的方法在经济上未必适当,某些风险即使可以避免,但就经济效益而言也许不合适。

第三,避免了某一风险有可能另外产生新的风险。因此,最适合采用风险避免办法的情况有以下两种:第一.某种特定风险所致的损失概率和损失程度相当大;第二,应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益,采用风险避免方法可使企业受损失的可能性等于零。

三、损失控制

(一)损失控制的含义与分类

所谓损失控制,是指经

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