企业内部审计与风险控制指南.doc

企业内部审计与风险控制指南

TOC\o1-2\h\u17569第1章企业内部审计概述 3

160611.1内部审计的定义与作用 3

68161.1.1定义 3

234911.1.2作用 4

162901.2内部审计的发展历程与现状 4

279371.2.1发展历程 4

113941.2.2现状 4

238591.3内部审计的职能与任务 4

274781.3.1职能 4

230981.3.2任务 4

5074第2章内部审计组织与管理 5

76012.1内部审计部门的设置与职责 5

163392.2内部审计人员的素质与培训 5

120602.3内部审计工作计划与实施 6

24932第3章内部审计程序与方法 6

16803.1审计准备阶段的工作方法 6

280823.1.1确定审计目标和范围 6

215763.1.2制定审计计划 6

114623.1.3审计资源准备 7

76743.1.4风险评估 7

153683.2审计实施阶段的工作方法 7

101923.2.1审计抽样 7

4653.2.2审计程序 7

36343.2.3审计工作底稿 7

6643.3审计报告编制与发布 8

242523.3.1审计报告编制 8

195823.3.2审计报告审批 8

128273.3.3审计报告发布 8

5190第4章风险管理体系构建 8

55474.1风险识别与评估 8

140754.1.1风险识别 8

191984.1.2风险评估 8

117274.2风险分类与应对策略 9

216944.2.1风险分类 9

117744.2.2风险应对策略 9

172884.3风险管理组织与职责 9

155444.3.1风险管理组织 9

27374.3.2风险管理职责 10

32602第5章风险控制策略与应用 10

92345.1内部控制制度的制定与实施 10

47405.1.1内部控制制度框架构建 10

172275.1.2内部控制制度的具体制定 10

181285.1.3内部控制制度的实施与监督 10

72065.2风险控制措施的设计与优化 10

225705.2.1风险识别与评估 10

74175.2.2风险控制措施的设计 10

74635.2.3风险控制措施的优化 10

177265.3风险控制效果的评估与改进 11

219585.3.1风险控制效果的评估方法 11

168225.3.2风险控制效果的监测与分析 11

157425.3.3风险控制措施的改进 11

718第6章财务审计与风险控制 11

252316.1财务报表审计 11

264136.1.1审计目标与方法 11

53466.1.2审计程序 11

90936.1.3审计关注点 11

43616.2财务管理审计 11

66906.2.1审计目标与方法 12

287006.2.2审计程序 12

275166.2.3审计关注点 12

227986.3财务风险控制 12

153086.3.1风险识别与评估 12

208976.3.2风险控制策略与措施 12

216686.3.3风险控制评价 12

16905第7章信息技术审计与风险控制 12

27487.1信息系统审计 13

249427.1.1审计目标 13

247467.1.2审计内容 13

225097.1.3审计方法 13

221267.2信息安全审计 13

93407.2.1审计目标 13

149317.2.2审计内容 13

88897.2.3审计方法 14

117677.3信息技术风险控制 14

144297.3.1风险识别 14

267447.3.2风险评估 14

120837.3.3风险控制措施 14

181927.3.4风险监控与报告 14

10168第8章运营审计与风险控制 14

19748.1生产与运营管理审计 14

127548.1.1审计目标 14

95798.1.2审计内容 14

174808.1.3风险控制措施 15

195588.2供应链审计 15