会计综合拟实训答案.docx
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业务1:借:银行存款——工商银行 700000
贷:短期借款——工商银行 700000
业务2:借:其他应收款——吴韧 2000
贷:库存现金 2000
业务3:借:库存现金 6000
贷:银行存款——工商银行 6000
业务4:借:管理费用——办公费 267.5
贷:库存现金 267.5
业务5:借:销售费用——广告费 30000
贷:银行存款——工商银行 30000
业务6:借:管理费用——业务招待费 3200
贷:库存现金 3200
业务7:借:应交税费——应交增值税(未交税费)349400
——应交城建税 24458
——应交教育费附加 10482
贷:银行存款——工商银行 384340
业务8:借:营业外支出——捐赠支出 50000
贷:银行存款——工商银行 50000
业务9:借:管理费用——差旅费 1340
库存现金 660
贷:其他应收款——吴韧 2000
业务10:借:其它货币资金——银行汇票存款 64330
贷:银行存款——工商银行 64330
业务11:借:财务费用——手续费 1.50
贷:银行存款——工商银行 1.50
业务12:借:应付账款——上海钢铁制造有限公司 268000
贷:银行存款——工商银行 268000
业务13:借:财务费用——手续费 15.50
贷:银行存款——工商银行 15.50
业务14:借:材料采购——圆钢 88687.20
应交税费——应交增值税(进项税额) 14632.80
贷:预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320
业务15:借:材料采购——M23轴承 71720
应交税费——应交增值税(进项税额) 11840
贷:其它货币资金——银行汇票存款 83560
业务16:借:材料采购——圆钢 158100
应交税费——应交增值税(进项税额) 26877
贷:应付账款——宏达集团 184977
业务17:借:材料采购——润滑油 350
应交税费——应交增值税(进项税额) 59.50
贷:银行存款——工商银行 409.50
业务18:借:材料采购——包装箱 27300
应交税费——应交增值税(进项税额) 4641
贷:银行存款——工商银行 31941
业务19:借:材料采购——劳保鞋 1738
——耐热手套 81
应交税费——应交增值税(进项税额) 309.23
贷:银行存款——工商银行 2128.23
业务20:借:材料采购——煤 55510
应交税费——应交增值税(进项税额) 8820
贷:银行存款——工商银行 64330
业务21:借:银行存款——工商银行 600000
贷:主营业务收入——刻模铣床 102000
应交税费——应交增值税(销项税额)702000
业务22:借:预收账款——山西机电制造有限公司 301860
贷:主营业务收入—
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