项目投资现金流量表.pdf

项目(全)投资现金流量表.docx 项目（全）投资现金流量表 一、现金流入一、现金流入现金流入 =补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金 =（可用性服务费+运维绩效服务费—第三方收入）+（可用性服务费 +运维绩效服务费 +运维绩效服务费)÷（1+增值税税率)×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额固定资产余值+回收流动资金 1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额 ①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率,n）（现值 P 求终值求终值 F)×（1+合理利润率） = 注：项目全部建设成本注：项目全部建设成本=资金筹措

2022-09-26 约3.68千字 7页立即下载

投资项目现金流量.ppt 项目各个期间的现金净流量NCF＝现金流入－现金流出=0－各种投资总额投资包括：01021.投资建设期的现金净流量2.营运期的现金净流量营运期的利润与现金净流量∵息税前利润=销售收入－销售成本销售成本=付现的营运成本+非付现成本∴销售收入-营运成本=息税前利润+非付现成本付现成本：人工、材料等用现金支付的成本非付现成本：固定资产折旧、无形资产摊销等，虽然是成本，但没有发生现金流动。营运期的现金净流量01经营性净收益02投资资本回收经营现金净流量126543由于所得税金=税前利润(π)×所得税率(t%)税前利润＝销售收入(S)-销售成本销售成本=营运成本(OC)+折旧及摊销(D)即：经营NCF=S

2025-01-13 约1.7千字 10页立即下载

投资概述与项目投资的现金流量分析.pptx 第5章;5.1.1投资的分类;4.按风险程度确定性投资和风险性投资 5.按投资方案间是否相关独立投资和互斥投资 6.按对未来的影响程度战略性投资和战术性投资 ;5.1.2投资的原则;现金流量的概念;1.现金流量分析是进行投资决策分析的基础。实例证明，如果一项投资的现金流量预测不够准确，那么使用任何一种投资决策分析方法，无论多么精确，都将导致错误的决策。 ;;（1）采用现金流量有利于科学地考虑时间价值因素。在决策时一定要弄清每笔预期现金收支款项的具体时间，而利润的计算，并不考虑资金收付的时间，它是以权责发生制为基础的。 ;利润与现金流量的差异主要表现在：;（2）采用现金流量才能使投资决

2025-04-03 约3.88千字 62页立即下载

投资项目评估第2章现金流量.ppt 第二章 现金流量;第二章 现金流量;3、现金流量就是现金流入与现金流出量的总和，在同一时间点上的现金流入和现金流出之后称为净现金流量。 4、现金流量是以项目作为一个独立系统，反映项目在建设和生产服务年限内现金流入和流出系统的活动，构成现金流量的基本原则：（1）只计算现金的收支活动，而不是从产品生产、销售角度对资金收支情况进行记录和核算。（2）所以的现金流量须按其实际发生的时间如实记录，即采用实际发生制而非会计核算中的权责发生制。（3）所有的现金流量必须只与评估的项目有关。沉淀成本一般不记录在评估的现金流量中去。另，不管项目发生与否产生的固定成本也不记录。（4）

2017-04-19 约字 23页立即下载

练习3现金流量及项目投资决策.doc 1．在项目投资的现金流量表上，节约的经营成本应当列作（）。 A.现金流入 B.现金流出 C.回收额 D.建设投资 2．下列各项中，属于长期投资决策静态评价指标的是（）。 A.投资利润率 B.获利指数 C.净现值 D.内含报酬率 3．下列长期投资决策评价指标中，其计算结果不受建设期长短、资金投入方式、回收额有无以及净现金流量大小等条件影响的是（）。 A.投资利润率 B.投资回收期 C.内含报酬率 D.净现值率 4．下列评价指标中，其数值越小越好的是（）。 A.净现值率 B.投资回收期 C.内含报酬率 D.投资利润率 5．当某方案的净现值大于零时，其内含报酬

2016-03-08 约7.57千字 6页立即下载

企业的项目投资现金流量估算探析.doc 企业的项目投资现金流量估算探析　　【摘要】 现金流量估算是项目投资决策评价的重点和难点。文章从三个方面对项目投资现金流量的估算进行了研究和探讨：首先剖析了现金流量的含义及构成；其次重点分析了现金流量估算的相关性原则和若干要点；最后通过具体案例分析了现金流量估算的总量法和差量法。　　【关键词】 现金流量；现金流入；现金流出　　项目投资是指企业以形成或扩大生产经营能力为目的，以特定项目为投资对象，直接与固定资产新建或更新改造相关的对内长期生产性投资，如购置机器设备、研究与开发等。项目投资具有投资回收期长、投资风险大、资金投入多、对企业影响深刻等突出特点，因此对企业具有重要的战略

2018-10-11 约5.45千字 12页立即下载

项目投资现金流量估算.ppt Here comes your footer 现金流量：是指投资项目在计算期内因资金循环而引起的现金流入量和现金流出量的统称，它是计算项目投资决策评价指标的主要根据和重要信息之一。 1.营业收入:单价×预测销售量(自动产销平衡) 2.补贴收入:与经营期收益有关的政府补贴(退税、定额补贴、财政补贴等） 3.回收固定资产余值(固定资产残值) 4.回收流动资金投资 (1)建设投资(含更改投资)：包括固定资产、无形资产投资、其他资产投资等 (2)流动资金投资：指投资项目建成投产后为开展经营活动而投放在流动资产（存货、应收账款）上的营运资金 (3)经营成本：经营期内为满足生产经营而用现

2017-05-15 约4.05千字 16页立即下载

项目投资现金流量分析.pdf 四四、、财财务务盈盈利利能能力力分分析析主要包括动态指标分析和静态指标分析。 1.动态指标分析指在项目计算期内，考资金时间价值，根据效益费用数据编制现金流量表，计算相关指标，分析考察项目投资盈利能力。三个层次：（1）项目投资现金流量分析 1）含义 项目投资现金流量分析是在不考债务融资条件下进行的融资前分析，是从项目投资总获利能力的角度，考察项目方案设计的合理性。项目投资现金流量分析可以排除融资方案的影响、可以从所得税前和（或）所得税后两个角度进行考察。 2）项目投资现金流量识别与报表编制需要注意的问题： a：融资前分析不考融资成本，即在现金流出中不考利息支出（还本付息）； b：该

2025-04-18 约5.47千字 3页立即下载

项目投资现金流量分析案例讲解.pdf 试题五（25分）某企业根据市场变化，计划新建一条A产品生产线，保留现状B产品生产线，现状C产品生产线A产品生产线建成后停产。 A产品生产线建设期2年，运营期6年，各年生产负荷均为100%，项目建设投资为30亿元，建设期各年投资比例为第1年 40%，第2年60%。建设投资全部形成固定资产，采用年限平均法折旧，折旧年限为6年，不考虑残值。 A、B、C产品年产量分别为50万吨、20万吨和70万吨；产品市场售价分别为7000元/t、4000元/t和2000元/t；A、C产品的单位经营成本分别为4600元/t和1500元/t，其中固定成本占比分别为65%、20%；C产品销售利润率（利润总额与销售收

2025-04-20 约2.04千字 1页立即下载

《项目投资管理分析现金流量》课件.ppt 第五章 项目投资管理分析现金流量 现金流量的构成初始现金流量 营业现金流量 终结现金流量 分析现金流量 初始现金流量 固定资产投资流动资产投资其他费用（如开办费）分析现金流量 营业现金流量 产品或服务销售收入各项营业现金支出税金支出年净现金流量=年销售收入-付现成本 -税金支出分析现金流量 终结现金流量 投资项目终结时发生的固定资产变价收入，投资时垫支的流动资金的收回，停止使用的土地的变价收入，各种清理费用支出。分析现金流量 分析现金流量时要注意如下几个问题：在增量的基础上考虑现金流量 折旧的影响沉淀成本的影响机会成本的影

2018-11-28 约4千字 32页立即下载

投资活动现金流量表.doc 二、投资活动现金流量分析现金流入分析 a．收回投资收到的现金单位（百万元） 2012年1-12月 2011年1-12月 2010年1-12月 2009年1-12月金额比重金额比重金额比重金额比重万科 12 1% 208 24% 282 10% 210 18% 天保基建 560 99% （Ps：表格中数据空白处均为0，下同）万科2009年到2011年的收回投资收到的现金比重在18%-24%，可能受国家宏观调控的影响，企业收缩对外投资减少股权投资，2012年比重在1%属于正常。相比天保基建，数据可得，2009年到2011年金额很小几乎接近0，属于正常。但是

2017-03-06 约字 3页立即下载

2017-02-19 约字 117页立即下载

项目二现金流量课件.pptx 项目二现金流量课件 contents目录现金流量基础概念项目投资现金流量项目融资现金流量现金流量分析现金流量管理案例分析 现金流量基础概念01 指企业现金及现金等价物的流入和流出。现金流量流入流出指企业因销售商品、提供劳务等经营活动而取得的现金。指企业因购买商品、接受劳务等经营活动而支付的现金。030201现金流量定义指企业通过销售商品、提供劳务等经营活动而取得的现金流量。经营活动现金流量指企业通过投资活动而取得的现金流量，如购买或处置固定资产、无形资产等。投资活动现金流量指企业通过筹资活动而取得的现金流量，如吸收投资、借款或偿还债务等。筹资活动现金流量现金流量分类 现金流量表现金流量表：反

2024-04-13 约2.67千字 27页立即下载

项目四现金流量表研究.ppt 现金流量表反映的财务管理内容财务报表明明白白我的“账”；企业的底子；企业的健康证明 —— 资产负债表秋后算帐；企业的面子，是企业的真功夫 —— 利润表企业是个蓄水池，钱有进也有出，一表”人财“ —— 现金流量表 赚钱=有钱？？利润额高——企业的赚钱能力强 现金流量差——利润的质量差纸面富贵赚钱不等于有钱！！四大企业类型信心十足的成长型公司净利润及经营活动净现金流量持续快速增长（在对的产业做对的事

2017-06-07 约4.63千字 42页立即下载

项目现金流量估算.pptx 项目现金流量估算;引言 项目投资及资金来源初始现金流量估算营业现金流量估算终结现金流量估算不确定性分析与风险调整 项目现金流量汇总与评价;引言;;折现率;项目投资及资金来源;;;;初始现金流量估算;;;初始经营亏损;营业现金流量估算;;;;;终结现金流量估算;;回收方式;;不确定性分析与风险调整;;;蒙特卡洛模拟步骤;项目现金流量汇总与评价;;根据项目的风险程度和市场利率，确定合适的折现率。;设定投资回报率;;感谢观看

2024-03-04 约小于1千字 32页立即下载