《税收原则》课件 —— 探索税收政策的基本准则.ppt

税收原则;课程概述;第一部分：税收原则的历史演变;早期税收思想;亚当·斯密的四大税收原则;瓦格纳的九项税收原则;现代税收原则的发展;第二部分：现代税收的基本原则;税收公平原则;税收效率原则;税收中性原则;税收简明原则;税收弹性原则;税收稳定原则;第三部分：中国税收原则的特色;中国税收原则的演变;法治税收原则;促进发展原则;统筹兼顾原则;公平与效率并重原则;第四部分：税收原则在实践中的应用;税种设计与税收原则;个人所得税改革案例;增值税改革案例;企业所得税优惠政策;环境保护税的引入;第五部分：税收原则与经济社会发展;税收原则与经济增长;税收原则与收入分配;税收原则与产业政策;税收原则与区域发展;税收原则与社会保障;第六部分：国际税收原则;国际税收协调的必要性;OECD税收原则;避免双重征税原则;税收情报交换原则;反避税原则;第七部分：数字经济时代的税收原则;数字经济的税收挑战;数字服务税;虚拟货币课税问题;平台经济的税收管理;大数据与税收征管;第八部分：税收原则的未来发展趋势;全球最低税率;环境税收原则的强化;财富税的争议与探索;简化税制的持续推进;智能化税收征管;第九部分：案例分析;案例1：增值税留抵退税政策;案例2：研发费用加计扣除;案例3：个人所得税专项附加扣除;案例4：小微企业普惠性税收减免;案例5：境外所得税收抵免;第十部分：总结与展望;;税收原则未来发展方向;结语：构建公平高效的现代税收制度