电子报税管理系统操作手册.doc

第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 14 页 4 李湘林 2009.8.13 2009.8.14 200901049 　 　 广东省增值税一般纳税人 企业电子报税管理系统 操作手册 广州科税信息网络技术有限公司 黄山 编写 相关法规 广东国税调整增值税一般纳税人报税资料 为进一步规范一般纳税人增值税纳税申报管理，优化纳税服务，切实落实“两个减负”，广东省国家税务局日前发布关于加强增值税一般纳税人纳税申报有关问题的通知（粤国税函[2008]652号），明确自2009年1月1日起，纳税人上报了电子资料就不需要再报送纸质资料了。 通知明确，纳税人须通过电子申报软件进行纳税申报必报资料的电子信息采集，制作电子申报数据文件，并在纳税申报期内按时将电子申报数据文件，连同纸质的《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》一式两份报送主管税务机关，其余的必报资料凡通过电子信息采集和报送的，无需报送纸质；未通过电子信息采集的应报送纸质。纳税人在办理当月纳税申报后应打印所有必报资料，按月整理装订，并按公历年度归档管理。 纳税人在月度终了后，应在申报抵扣的增值税扣税凭证抵扣联上自行加盖“×年×月已申报抵扣”章后进行装订，印章需按照广东国税提供模板由纳税人自行刻制。没有抵扣联的增值税抵扣凭证应先在发票联原件上加盖印章，并复印装订归档。对认证相符的增值税专用发票，税务机关不再加盖“认证相符”章。 2009年01月09日 税务总局明确海关缴款书“先比对后抵扣”执行口径 为了进一步加强海关进口增值税专用缴款书(以下简称海关缴款书)的增值税抵扣管理，税务总局决定自2009年4月1日起在河北省、河南省、广东省和深圳市试行“先比对后抵扣”的管理办法。并于日前下发通知，明确相关执行口径。 对海关缴款书试行“先比对后抵扣”管理办法，是加强税收征管、堵塞税收漏洞的重要举措。为此，税务总局在关于部分地区试行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的通知（国税函[2009]83号）中明确，自2009年4月1日起，试点地区的增值税一般纳税人(以下简称纳税人)进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书， 应当在开具之日起90天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》(包括纸质资料和电子数据)申请稽核比对，逾期未申请的不予抵扣进项税额。 第一次使用系统需要做的工作 开票系统税目初始化常用税目设置置公司资料设置系统配置纳税申报初始化 开票系统税目初始化 常用税目设置置 公司资料设置 系统配置 纳税申报初始化 1.系统配置 操作步骤：基础资料管理－系统配置－修改－进行设置－保存－退出 （设置内容如下：） 本企业采用的开票系统：航天Windows版开票系统（Windows版开票系统用户选此项） 税目设置：广东省标准税目 本企业采取的认证方式： (1).没有购买扫描认证系统的企业：选“直接拿纸质发票到税局扫描认证” (2).购买了扫描认证系统并开始自己扫描发票的企业：选“从企业发票扫描采集系统读入已认证发票”。 □ 需要成品油数据：石油销售企业才需要打勾。 □ 进项票需要进行先比对后抵扣：辅导期企业必须打勾（即暂时认定为一般纳税人） （以后成为正式一般纳税人企业时再把勾去掉） 其他选项：不能打勾 2.公司资料设置 操作步骤：基础资料管理-公司资料设置-修改-补录缺项内容-保存-退出 注：纳税人编码（必须输入12位），纳税优惠、经济性质、监控标志、信用度可不填。 3.常用税目设置 操作步骤：基础资料管理-常用税目设置-常用税目-选择正确税目-单击添加到常用税目表-退出 注：常用税目一定要以税务部门提供的为准，不能擅自增加、删除或修改；如确实需要增加或修改税目资料，需到税务部门申请并经批准才能使用。 4.开票系统税目初始化 操作步骤：基础资料管理-开票系统税目初始化-常用税目更新-更新-退出 5．纳税申报初始化 操作步骤：纳税申报-纳税申报初始化-开始-参照初始化月份的纳税申报表录入并核对销售资料、纳税计算、税款缴纳的数据-手工录入资产负债表及损益表的数据，检查初始化月份是否正确-保存-审核-退出。 三、日常业务处理 生成申报表生成申报盘进项发票管理 生成申报表 生成申报盘 进项发票管理 销项发票管理 1．进项发票管理 (1).进项专用发票导入 使用自己的发票扫描系统扫描发票的企业按如下步骤操作： 操作步骤：在国税网上办税厅下载“认证结果文件RZ00102440401XXXXXX ” -进项发票管理-专用发票读入-扫描认证通过专用发票导入-读入“认证结果文件RZ00102440401XXXXXX..ZIP”-保存—退出 直接拿纸质发票到税局扫描认证的企业按如下步骤操作： 操作步骤：进项发票管理-专