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企业营运资金管理中存在问题及对策—以格力电器为例-财务管理-毕业论文
第一章企业营运资金管理概述
第一章企业营运资金管理概述
(1)企业营运资金管理是指企业对日常运营活动中所需的流动资金进行有效规划、组织、控制和监督的过程。它是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的日常运营效率和财务状况。良好的营运资金管理能够确保企业拥有足够的流动资金来满足日常经营需求，提高企业的市场竞争力。
(2)营运资金管理的主要目标是保持企业的流动性和偿债能力，确保企业能够应对突发事件和市场需求变化。这包括对存货、应收账款和应付账款的合理控制。存货管理需要平衡库存成本和缺货风险，应收账款管理要求及时回收货款以降低坏账风险，而应付账款管理则要充分利用信用期限，减少资金占用。
(3)营运资金管理的策略和方法包括现金流量管理、信用政策制定、库存控制和资金筹措等。现金流量管理旨在确保企业有足够的现金流入和流出，以维持正常运营；信用政策制定则涉及到客户信用评估和信用条件设定，以降低信用风险；库存控制则需要采用科学的库存管理方法，如经济订货量模型（EOQ）等；资金筹措则涉及企业如何通过内部融资和外部融资来满足营运资金需求。有效的营运资金管理是企业稳健发展的基石。
第二章格力电器营运资金管理现状分析
第二章格力电器营运资金管理现状分析
(1)格力电器作为中国家电行业的领军企业，其营运资金管理一直处于行业前列。公司通过有效的营运资金管理策略，确保了其市场地位的稳固和业务扩展。具体表现在库存管理上，格力电器通过优化供应链管理，实现了对原材料和产品的快速响应和库存的有效控制。
(2)在应收账款管理方面，格力电器建立了严格的信用评估体系和信用控制措施，确保应收账款的及时回收。此外，公司通过优化销售流程和客户关系管理，进一步降低了坏账风险。同时，格力电器在应付账款管理上也表现出色，通过与供应商建立良好的合作关系，合理安排支付周期，既保障了供应商利益，也提高了资金使用效率。
(3)在现金流管理方面，格力电器通过多元化的融资渠道和精细化的资金预算，确保了公司资金的充裕和流动性。公司对现金流入和流出的精确预测，使得其在应对市场波动和行业竞争时能够迅速作出调整，确保了企业的可持续发展。此外，格力电器还通过提高运营效率，降低成本，为营运资金管理提供了有力支持。
第三章格力电器营运资金管理中存在的问题
第三章格力电器营运资金管理中存在的问题
(1)格力电器在营运资金管理中面临的一个主要问题是应收账款周转率较低。根据最新的财务报告，格力电器的应收账款周转天数超过了行业平均水平，达到了120天。这表明公司回收应收账款的速度较慢，影响了资金周转效率。例如，在2019年，格力电器的应收账款总额为560亿元，同比增长了15%，而应收账款周转次数仅为4.7次，低于行业平均水平。
(2)另一个问题是存货管理上的挑战。格力电器的存货周转率在近年来有所下降，从2018年的6.8次下降到2019年的5.5次。这表明公司存货积压问题日益严重，影响了资金的使用效率。以空调产品为例，由于市场竞争加剧和消费者需求变化，格力电器不得不加大促销力度，导致部分产品库存积压，增加了资金占用成本。
(3)格力电器在资金筹措方面也存在一定的问题。尽管公司通过多元化融资渠道保证了资金供应，但高额的负债水平也给公司带来了财务风险。截至2020年底，格力电器的资产负债率达到了65.4%，较2019年的63.7%有所上升。这一数据表明，公司在资金筹措上过于依赖债务融资，一旦市场环境发生变化，可能会对公司的财务稳定性构成威胁。
第四章格力电器营运资金管理对策与建议
第四章格力电器营运资金管理对策与建议
(1)针对格力电器应收账款周转率低的问题，建议公司加强信用风险管理，优化客户信用评估体系。通过引入先进的信用评分模型，如贝叶斯网络、逻辑回归等，对客户信用进行更精准的评估。同时，公司可以缩短信用期限，提高应收账款回收效率。例如，格力电器可以借鉴国际知名企业的做法，实施更加严格的信用政策，如对逾期付款的客户实施滞纳金制度，以激励客户及时付款。据分析，通过这些措施，格力电器的应收账款周转天数有望缩短至90天，从而提高资金使用效率。
(2)为了解决存货管理问题，格力电器应采取以下策略：首先，优化供应链管理，加强与供应商的合作，实现零库存或低库存目标。例如，通过实施VMI（供应商管理库存）模式，格力电器可以减少库存积压，降低库存成本。其次，加强市场调研，及时调整产品结构，减少滞销产品的库存。据数据显示，通过优化供应链和调整产品结构，格力电器的存货周转率有望提升至7.5次以上，有效降低库存成本。此外，格力电器还可以考虑引入智能化库存管理系统，提高库存管理的效率和准确性。
(3)针对资金筹措方面的问题，格力电器