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内蒙古伊利实业集团股份有限公司2025年内部控制规范实施

一、内部控制规范实施背景与意义

(1)随着全球经济一体化的深入推进，我国企业面临的市场竞争日益激烈。内蒙古伊利实业集团股份有限公司作为我国乳业龙头企业，为了保持持续稳定的增长，提升企业的核心竞争力，迫切需要加强内部控制。据相关数据显示，我国上市公司内部控制有效性平均得分仅为60分，伊利集团作为行业领头羊，也面临着提高内部控制有效性的挑战。近年来，伊利集团销售额持续增长，2019年实现营业收入807.88亿元，同比增长12.88%，但内部控制的不足之处仍然明显。

(2)在此背景下，伊利集团决定于2025年开始实施内部控制规范。此次规范的制定参考了国内外先进的内部控制理论和实践经验，并结合伊利集团的实际情况进行了创新。实施内部控制规范旨在加强企业风险管理体系建设，提升企业运营效率和合规性。例如，通过规范财务报告流程，伊利集团可以更加真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果，从而增强投资者信心。

(3)此外，内部控制规范的实施对于伊利集团具有重要的战略意义。一方面，它可以提升企业风险管理水平，降低经营风险，确保企业可持续发展；另一方面，它有助于提高企业内部管理效率，优化资源配置，增强企业竞争力。以伊利集团为例，通过实施内部控制规范，预计可以将内部审计成本降低20%，同时提高内部管理效率10%，从而为企业创造更大的经济效益。此外，内部控制规范的实施还将有助于提升企业品牌形象，增强市场竞争力。

二、内部控制规范实施的具体措施

(1)为确保内部控制规范的有效实施，伊利实业集团股份有限公司制定了以下具体措施。首先，建立完善的风险评估体系，对企业的各项业务进行风险评估，识别潜在风险点，并制定相应的风险应对策略。例如，针对供应链管理环节，伊利集团将实施供应商准入和评价机制，确保供应链的稳定性和产品质量。此外，公司还将设立风险管理部门，负责监控和评估各项风险控制措施的实施效果。

(2)其次，伊利集团将强化内部控制流程的设计与优化。具体包括：完善授权审批制度，明确各部门和岗位的职责权限；加强财务管理制度，确保资金的安全和合规使用；优化采购流程，提高采购效率和透明度；强化存货管理，防止存货流失和浪费。此外，伊利集团还将引入信息技术手段，如ERP系统，实现业务流程的自动化和智能化，提高内部控制的有效性。例如，通过实施ERP系统，伊利集团可以实时监控销售数据，及时发现并处理销售异常情况。

(3)在执行层面，伊利集团将加强对内部控制规范的实施力度。首先，加强内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和执行能力。公司计划每年组织至少两次内部控制培训，覆盖全体员工。其次，建立健全内部控制监督机制，设立内部审计部门，定期对内部控制的有效性进行审计。同时，鼓励员工参与内部控制监督，设立举报渠道，对违反内部控制规定的行为进行举报和查处。最后，伊利集团将制定内部控制考核制度，将内部控制执行情况纳入员工绩效考核体系，激励员工积极参与内部控制工作。通过这些措施，伊利集团旨在全面提升内部控制水平，确保企业稳健发展。

三、内部控制规范实施的组织与责任

(1)在伊利实业集团股份有限公司内部控制规范实施的组织架构中，成立了由董事长担任组长的内部控制领导小组，负责全面统筹内部控制工作的规划、实施和监督。领导小组下设内部控制办公室，负责日常工作的协调和管理。内部控制办公室成员由各部门负责人和内部控制专家组成，确保了内部控制工作的专业性和权威性。据统计，自内部控制领导小组成立以来，已组织各类内部控制培训30余场，覆盖员工超过5000人次。

(2)为了明确内部控制的责任，伊利集团制定了《内部控制责任追究制度》，明确了各级管理层和员工的内部控制责任。根据制度，公司总经理对内部控制体系的有效性全面负责，各部门负责人对本部门的内部控制工作负责。例如，在2019年的一次内部控制检查中，因财务部门未能严格执行授权审批制度，导致一笔违规支出，该部门负责人被追究责任，并进行了相应的经济处罚。此外，伊利集团还建立了内部控制考核机制，将内部控制工作纳入年度绩效考核，确保责任落实到位。

(3)伊利集团内部控制规范实施过程中，强调全员参与的重要性。公司通过开展内部控制文化宣传活动，提升员工对内部控制的认识，营造良好的内部控制氛围。例如，在2020年，伊利集团开展了“内部控制知识竞赛”活动，共有超过2000名员工参与，有效提高了员工对内部控制的理解和执行力。同时，公司还鼓励员工通过内部举报系统对内部控制问题进行举报，对举报问题进行调查处理，确保内部控制工作的透明度和公正性。通过这些措施，伊利集团确保了内部控制规范的实施效果，为企业稳健发展提供了有力保障。

四、内部控制规范实施的监督与评估

(1)伊利实业集团股份有限公司在内