红旭集团股份公司税收筹划方案优化设计.pdf
湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1红旭集团股份公司基本情况介绍1
1.1公司基本情况1
1.2当前纳税状况分析1
2红旭集团纳税筹划存在的问题2
2.1缺乏系统税收规划策略2
2.2未充分考虑税收优惠2
2.3法规遵从性问题3
2.4税务风险管理3
3具体的优化方案设计3
3.1优化纳税规划策略3
3.2强化法规遵从性与员工培训4
3.3有效税务风险管理与长期规划4
4方案的预期效果及总结5
4.1预期效果5
4.2总结6
I
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红旭集团股份公司税收筹划方案优化设计
1红旭集团股份公司基本情况介绍
1.1公司基本情况
红旭集团股份公司成立于1992年，是一家专注于汽车综合服务领域的企业。经过近
30年的发展，公司已成为中国汽车服务行业的领军企业。以下是红旭集团股份公司的更详
细基本情况：
红旭集团于1992年创立，迄今已有数十年的历史。公司总部位于温州，并在瑞安、乐
清、苍南、台州、丽水等地设有近60家汽车品牌的4S店和商超门店，员工人数超过800
人。公司的经营范围主要集中在汽车销售与服务领域，致力于为客户提供全方位的汽车生
命周期服务。这包括选车、购车、养车、修车、换车等一系列服务，以满足客户在汽车领
域的各种需求。此外，红旭集团还提供车辆上牌、保险、按揭、车辆装潢、美容及年审等
综合服务，以确保客户在汽车购车及使用过程中享受到便捷、贴心的服务。
公司的主营业务以汽车销售与服务为核心，力求为客户提供一站式、全程式的汽车服
务体验。通过不断优化服务流程和提升服务质量，红旭集团在汽车行业树立了良好的口碑，
成为地区内备受信赖的汽车销售与服务企业。
红旭集团在财务方面表现出色，连续多年荣获中国汽车经销商集团百强称号，并在连
续多年中稳居温州百强企业前20名。公司的营收和利润稳步增长，尤其在汽车市场竞争激
烈的背景下，凭借卓越的服务和强大的品牌影响力成功维持了良好的财务状况。
1.2当前纳税状况分析
图2.1税收结构图
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红旭集团的税收主要来自于增值税、企业所得税、印花税、车辆购置税。其中，增值
税和企业所得税占据了大部分税收。由于集团业务的广泛性，还涉及到一些特定的税种，
如车辆购置税、消费税等。这种多元化的税收结构反映了集团业务的多样性和复杂性。
集团的总税负相对较高，主要原因在于多元化业务涉及多种税收类型，以及在某些区
域的税率较高。特别是在4S店销售环节，由于汽车销售属于高额交易，因此导致增值税
和企业所得税负担较重。高税负水平可能对企业的盈利能力和现金流造成一定压力，因此
需要谨慎管理税务风险。
红旭集团在税务合规方面表现良好，积极遵守国家税法规定。这种合规性有助于降低
税务风险，维护企业声誉，并确保持续经营。然而，随着税收政策的不断变化和业务范围
的扩大，确保全面合规所面临的挑战也在增加。因此，集团需要密切关注最新税收法规的
变化，确保及时调整税务策略以适应新的法规要求。
2红旭集团纳税筹划存在的问题
2.1缺乏系统税收规划策略
公司未能建立系统的税收规划策略，导致未能充分利用可能的税收优惠政策。据统计，
去年红旭集团因未能充分优化税务结构，错失了超过50万元的税收优惠。红旭集团在资产
折旧方面未能最大程度地利用税收优惠政策。根据我国《企业所得税法》的相关规定，企
业可以按照国家税务局核定的资产原值和使用年限，合理计提固定资产折旧费用，以减少
企业所得税的应纳税额。然而，红旭集团在去年的财务报表中显示，其部分固定资产的折
旧费用计提不足，导致企业所得税的应纳税额较高。若红旭集团能够合理