集团公司资金管理控制各岗位职责.docx

资金管理控制岗位职责 应建立岗位责任企业实行资金内部控制，资金管理的基本要求为账 款分离， 确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、明确相关部门和岗位的 职责权限，制， 所示。1— 1制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如表 资金管理控制岗位职责1. —1表 资金管理控制岗位职责一览表1 不相容职责 主要职责 资金管理控制岗位 eq \o\ac(◇,具)eq \o\ac(◇, )体的财务、会计工作 ◇制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权 eq \o\ac(◇,与)eq \o\ac(◇, )金融机构洽谈业务 ◇审批有关资金管理制度 企业管理层1. eq \o\ac(◇,审)eq \o\ac(◇, )批现金、银行存款的支付申请 eq \o\ac(◇,部)eq \o\ac(◇, )门用款申请 各部门管理岗位2. eq \o\ac(◇,具)eq \o\ac(◇, )体的财务、会计工作 eq \o\ac(◇,授)eq \o\ac(◇, )权范围内审批部门个人用款申请 ◇与金融机构洽谈业务 eq \o\ac(◇,审)eq \o\ac(◇, )核有关资金管理制度 eq \o\ac(◇,批)eq \o\ac(◇, )准银行开户 财务总监3. eq \o\ac(◇,具)eq \o\ac(◇, )体的财务、会计工作 eq \o\ac(◇,与)eq \o\ac(◇, )金融机构洽谈 eq \o\ac(◇,权)eq \o\ac(◇, )限范围内审批现金数目 eq \o\ac(◇,组)eq \o\ac(◇, )织制定有关资金管理制度 eq \o\ac(◇,权)eq \o\ac(◇, )限范围内审批现金数目 ◇具体的记账、入账工作 eq \o\ac(◇,与)eq \o\ac(◇, )金融机构洽谈 财务经理4. ◇审核有关资金管理制度 eq \o\ac(◇,指)eq \o\ac(◇, )导、协调资金管理工作 ◇复核现金记录 eq \o\ac(◇,抽)eq \o\ac(◇, )查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节 ◇复核银行月调节表 表 eq \o\ac(◇,制)eq \o\ac(◇, )定有关资金管理制度 eq \o\ac(◇,办)eq \o\ac(◇, )理银行开户、撤销等◇填制现金盘点表 eq \o\ac(◇,复)eq \o\ac(◇, )核现金盘点表 资金主管5. eq \o\ac(◇,制)eq \o\ac(◇, )作银行余额调节表 eq \o\ac(◇,复)eq \o\ac(◇, )核银行余额调节表 eq \o\ac(◇,办)eq \o\ac(◇, )理现金、银行存款支付 eq \o\ac(◇,复)eq \o\ac(◇, )核部门及个人用款申请 ◇登记现金和银行存款日记账 eq \o\ac(◇,复)eq \o\ac(◇, )核现金记录和支票登记本 eq \o\ac(◇,盘)eq \o\ac(◇, )点现金，填制现金盘点表 ◇核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节 表 ◇复核现金盘点表 eq \o\ac(◇,各)eq \o\ac(◇, )种记账凭证、报表文件的整理、归档 资金合理专员6. ◇复核银行余额调节表 eq \o\ac(◇,办)eq \o\ac(◇, )理部门及个人用款申请手续 ◇支票开出与使用登记 eq \o\ac(◇,银)eq \o\ac(◇, )行预留印签和有关印章的保管 eq \o\ac(◇,填)eq \o\ac(◇, )制银行、现金日记账 ◇审批现金数目 eq \o\ac(◇,保)eq \o\ac(◇, )管现金，控制现金数目 ◇复核现金记录 出纳7. ◇开出支票并进行登记 ◇复核支票登记本 ◇保管财务专用章 ◇按规定办理部门及个人用款支付 eq \o\ac(◇,制)eq \o\ac(◇, )作银行余额调节表 ◇定期与总账核对银行、现金日记账 eq \o\ac(◇,购)eq \o\ac(◇, )买、保管空白收据、支票等票据 eq \o\ac(◇,审)eq \o\ac(◇, )核业务经办人员缺的或填制的原始凭证 ◇取得或填制原始凭证 eq \o\ac(◇,办)eq \o\ac(◇, )理资金业务 ◇编制记账凭证 会计人员8. eq \o\ac(◇,填)eq \o\ac(◇, )制资金总账 制资金日记账及总账 ◇ ◇审批资金日记账 审计人员9. 办理资金业务 ◇ ◇审核资金总账 保管资金 ◇ ◇审核资金办理手续 eq \o\ac(◇,盘)eq \o\ac(◇, )点库存资金 资金管理岗位工作职责2. 所示。2—1）财务总监岗位工作职责，如表1（ 财务总监岗位工作职责一览表2 —1表 总裁 直接上级 编号/部门名称 财务总监岗位名称 企业内各部门、各科室 内部 工作联系 银行等金融机构，税务、工商等政府部门 外部 依