企业信用管理操作实务.pdf

·企业信用管理操作实务 · 章 名 企业信用管理概论 文件名 1.1 企业信用管理的概念 1、企业信用管理的内涵 企业信用管理有广义和狭义之分。广义的信用管理是指企业为 获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动，是对企业 信用交易活动的全过程和企业诚信经营行为的全方位管理，其主要 目的是为企业发展信用交易和获取信用资源服务。 狭义的信用管理是指针对信用销售的管理，具体讲是指企业通 过制定信用管理政策，指导和协调与信用销售有关的各个部门，以 完成在信用销售中对客户信息收集和评估，信用额度授予，进行合 同管理控制和转移来自企业外部的信用风险，债权保障，回收应收 账款等各交易环节的管理活动，是对企业防范信用交易风险的全过 程管理，其目的是企业在扩大信用销售的同时，保障应收账款安全 和及时收回。 信用销售是企业信用管理产生和发展的基础。在国外，信用销 售的高度发达，促使企业信用管理达到了很高的水平；在国内，由 于长期处于计划经济体制，商品经济不发达，信用销售十分落后， 造成企业信用管理水平的普遍低下，甚至许多企业处于空白状态。 信用销售是从属于交易信用范畴的概念，赊销是信用销售的俗 称。信用交易是较之信用销售更广义的概念，它一般包括国内信用 销售、进出口信用和金融机构的信贷。曾有经济学家说，信用交易 方式是市场销售发展的最高阶形式，是现代商业发展的润滑剂。赊 销方式运用在市场经济环境下，全社会的信用销售总额总是随着市 场从卖方转向买方市场程度加深而增长。 赊销主要指的是企业对企业、商场对消费者、生产厂家对消费 者的“先提货后付款”的销售方式，信用销售一般是在商业银行和 其他金融机构的支持下进行的，也有大规模赊销是在制造商自己的 财务公司支持下进行的，并且逐渐成为一种新的发展趋势。在我国， 1 ·企业信用管理操作实务 · 章 名 企业信用管理概论 文件名 1.1 企业信用管理的概念 零售商对消费者的信用销售一般被称作是消费者的信贷消费。商业 银行直接或间接向消费者个人发放的贷款，则通常被称为消费信 贷，这是一种现金信用，对于它的管理，与产品赊销在技术上类似。 2、企业信用管理的特性 （1）企业信用管理是对企业授信活动和授信决策进行的科学管 理。 企业的授信活动主要是企业对客户授予信任并采取赊销、分期 收款等信用方式进行商品销售的信用活动，其核心内容是信用销 售。常见的信用销售形式有两种，即银行信贷支持的信用销售和生 产厂商直接赊销方式，主要包括对企业客户或消费者个人进行赊账 销售、委托给代理商的销售、通过信用卡和银行信贷进行的零售商 品的信贷销售。 信用销售是现代企业信用的重要内容，是市场销售发展的最高 形式。信用销售方式在国际上被征信国家广泛采用。可以说，信用 销售的普遍发展是现代信用活动发达的标志。从市场角度看，信用 销售需要社会信用环境与有序的信用活动的支撑，需要一定的社会 条件，但同时，这种活动也为市场信用环境的改善提供了具体的实 践形式。 信用销售活动的实质是客户短期占用赊销企业的资金，带有明 显的金融性。首先，从社会角度看，信用销售是一种以融资为目的 的信用活动，企业为社会各界提供了融资渠道，企业对企业、对消 费者提供信用销售，满足了企业与消费者的短期资金需求。其次， 这种信用活动大多得到了金融机构的支持。在企业的经济活动中， 无论是生产、销售、分配和资金回流都不是均一的、等时的，始终 是一条不断波动的运行曲线。波动就意味着资金的余缺，由此产生 了资金的流动性需求。企业的资产结构根据对称性原理：一是固定 2 ·企业信用管理操作实务 · 章 名 企业信用管理概论 文件名