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建设公司项目资金管理办法

根据公司管理的需要，进一步加强项目资金管理，合理界定资金使用权限和管理职责，明确资金支付流程，特制定本办法：

一、 本办法适用于公司所属各事业部、项目部。

二、 项目资金的管理原则是：集中管理、分级实施；预算管理、以约为限；注重策划、以收定支。

1、 集中管理是指所有资金都归公司所有。回收的各种资金必须

存入公司及公司指定的帐户，任何人不得私开帐户、坐支、公款私存；资金的支付必须按照公司统一规定的流程审批办理。这里所说的所有资金包括，工程预付款，工程进度款、工程尾款，各种保证金，各种资产处置收入，各种利得，各种形式的管理费等。

2、 分级实施是指在一定范围内不同责任主体根据授权，分别落实管理责任。

公司授权事业部代行公司部分职能，授权范围见《**公司事业部财务资金管理办法》。

公司对回收的资金通过合理界定，确定不同的管理责任主体，公司对回收的工程款划分为税金、企业效益资金、应急储备金、老帐处理基金、社保福利教育资金、项目生产资金。项目回收的工程款，按照各自的比例计算分配。其中税金、企业效益资金、应急储备金、老帐处理资金、社保及福利资金由公司控制使用，项目生产资金由项目管理，经公司复核审批后使用。

3、 预算管理是指所有资金收支纳入预算管理范畴，各责任主体根据各自责任编制资金收支预算，并严格按预算执行。

4、 以约为限是指收款合同约定是下限，付款合同约定是上限。

5、 注重策划是指从源头控制资金收支条件，预计资金余缺，保证资金供应。资金策划包括招标文件策划，资源配置策划。通过资金策划保证资金使用高效。

6、 以收定支是指根据收款确定付款，项目资金支出需要根据各自拥有的资金确定支付方案，原则上不得透支。

三、 项目资金收款管理

1、项目经理是工程款收取的第一责任人，负责按合同约定收取本项目的工程款，项目财务负责人、合约负责人协助项目经理收取工程款。已竣工并交公司直接管理的项目公司责任部门负责人是收款的第一责任人，负责牵头收取工程尾款及保函、保证金等，协调工程技术、预结算物资、财务成本、法务合约等部门解决收款过程中存在的问题。

2、项目取得的其他资金收入，必须交到财务部门统一管理。

3、项目收到资金后由项目财务人员交到公司财务资金部门，财务资金部门统一存入指定银行，并登记台帐。

四、项目资金付款管理

（一）、支付流程：

1、编制《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》 【表1.2】。

审核审批程序如下：

项目财务负责人编表T项目经理审核T公司总会计师（事业部财务负责人）审批T公司总经理（事业部经理）审批。

经审批的《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》【表1.2】复印3份，项目留存一份，报财务资金部一份（原件存档），总会计师一份，分管领导一份。其他地区的需报公司财务资金部备案一份。

2、 支付分包工程进度款时编制《分包工程进度款申请审批表》

【表1.3】。

依据《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》【表1.2】审核审批程序如下：

北京地区：项目部相关部门填写分管内容执行情况（工程技术负责人

-安全部门负责人-合约部门负责人T项目成本核算员）T项目经理签署支付意见-公司对应职能部门对分管内容复核（工程技术部-安全部-预结算部-法务合约部-成本核算部）-财务资金部审核-公司分管领导审批附件。

其他地区：项目部相关部门填写分管内容执行情况（工程技术负责人-安全部门负责人-合约部门负责人-项目成本核算员）-项目经理签署支付意见-事业部对应职能部门对分管内容复核（工程技术部门-安全部门-预结算部门-财务部门）-事业部财务负责人审核-事业部经理审批。

各事业部根据本地结算中心的要求和本办法规定的设计表格，确定使用的表格需经公司财务资金部备案。

3、 支付租赁进度款审批流程同支付分包工程进度款审批流程.

4、 支付物资采购款时编制《物资采购款申请审批表》

【表1.4】。

依据《中建*局**公司工程款申请审批汇总表》【表1.2］审核审批程序如下：

北京地区：项目部填写分管内容执行情况（材料负责人t项目成本核算员）T项目经理签署支付意见t公司对应职能部门对应分管内容复核（物资部负责人t成本核算部门负责人）T财务资金部审核t公司分管领导审批。

其他地区：项目部填写分管内容执行情况（材料负责人t项目成本核算员）t项目经理签署支付意见t事业部对应职能部门对应分管内容复核（物资部门负责人t财务部门）T事业部财务负责人审批t事业部经理审批。

各事业部根据本地结算中心的要求和本办法规定的设计表格， 确

定使用的表格需经公司财务资金部备案。

5、支付分包结算款时编制《分包工程结算款申请审