预算编制与管理-公司预算编制与管理流程.pptx

预算编制与管理公司预算编制与管理流程Presentername

Agenda制定合理的部门预算评估部门的绩效和贡献预算的基本概念和作用部门经理的职责和权限部门预算执行监控

01.制定合理的部门预算合理部门预算制定

目标指导员工明确职责和重点。明确部门责任部门目标明确资源需求资源规划部门目标协同实现整体战略公司目标部门目标的重要性制定部门目标

考虑市场需求市场调研通过市场调研了解需求和竞争情况。市场趋势分析分析市场趋势，预测未来需求变化市场份额评估评估公司在市场中的份额和竞争优势市场需求：顾客需求

资源限制的重要性人力资源考虑部门的员工数量和能力，合理分配资源:考虑部门员工数量和能力，合理分配资源。01物资和设备根据部门需求，确保物资和设备的充足性和合理使用02资金预算根据部门目标和市场需求，合理分配和管理资金预算03资源限制的考虑

02.评估部门的绩效和贡献部门绩效评估方法与技巧

制定明确的绩效考核指标02制定评估指标和权重，确保绩效评估的公正性和客观性绩效评估03定期跟踪部门绩效，并及时给予反馈和改进建议，以提高绩效水平持续跟踪和反馈01明确预算期间要达到的目标。设定具体的目标绩效考核

销售额增长率评估市场份额和销售策略有效性。01成本控制效率评估成本管理表现02客户满意度衡量部门表现满足需求03评估部门绩效的指标绩效评估指标

部门绩效评估的重要性激励和奖励通过绩效评估，可以激励部门成员不断提升工作表现，优秀者可以得到相应的奖励，激发员工的积极性和工作动力。决策改进通过绩效评估，可以了解到部门的工作状况和效益，帮助财务主管做出更好的决策和合理的资源分配，以提高整体绩效。明确目标与责任设定清晰的目标和责任，使部门成员明确自己的工作职责和目标，为实现公司整体目标做出贡献。部门绩效贡献

03.预算的基本概念和作用预算基本概念与流程

为什么需要预算？预算帮助实现财务目标，规划资金，控制成本。预算的作用预算评估风险提高绩效预算的组成部分预算涵盖各方面财务活动预算的定义什么是预算？

预算的作用控制成本通过预算控制和管理各项支出。01提高效率预算规划资源提高效率02优化资源配置预算管理合理配置资源03预算作用：掌握财务

制定预算目标设定公司整体和部门的预算目标收集数据和信息收集相关的财务和业务数据以及市场信息制定预算计划根据目标和数据制定预算计划流程概述预算编制和管理的流程

预算编制和管理的方法历史数据预测需求成本变化。历史数据分析与部门经理合作制定预算，以确保预算目标与实际业务需求相符。参与式预算根据市场需求和资源限制，灵活地调整预算以适应变化的环境。灵活的预算调整编制管理：预算方法

04.部门经理的职责和权限部门经理职责与预算管理

部门经理的职责预算编制部门预算和目标制定01资源分配根据预算分配资源和资金02预算执行监督和控制预算的执行情况03职责：部门经理的任务

部门经理的权限01预算分配决定预算分配给项目或活动的比例和金额。02预算执行负责确保部门按照预算执行，监控和控制费用的使用情况。03预算调整根据实际情况，有权对部门预算进行调整和重新分配。权限：部门经理的权力

部门经理的角色预算编制参与制定预算，合理分配资源。01预算执行监控监控预算执行情况，及时调整和优化预算使用02绩效评估根据预算执行情况评估部门绩效，为决策提供依据03预算编制管理

05.部门预算执行监控监控控制部门预算执行

监控预算执行情况编制预算执行报告记录和总结预算执行情况评估有效性。分析预算执行情况评估预算执行的结果和偏差调整预算执行策略根据实际情况调整预算执行方案编制预算执行报告

财务报表和经营指标财务报表分析和比较：利润表、资产负债表、现金流量表。财务报表分析关键经营指标的计算和对比，如销售额、成本、利润率等经营指标评估分析实际预算执行结果与预算计划之间的差异预算执行偏差分析进行经营分析

调整预算的重要性及时发现预算偏差并采取措施。审查预算执行情况01.分析预算偏差的原因，找出问题所在，为调整预算提供依据分析原因02.根据预算偏差和问题原因，制定调整预算的具体方案制定调整方案03.调整预算

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