现金日记账的登记练习.ppt

财 会 基 础 知 识 财 会 基 础 知 识 现金日记账的登记 学习要点 现金日记账的登记 某工厂2006年7月1日现金日记账的期初余额为960元，该厂7月份发生下列有关经纪业务； 经营成果的核算 1、1日，车间技术员李英借支差旅费300元，以现金支付。 2、2日，厂长江海预借差旅费600元，以现金支付 3、4日，开出现金支票，从银行提取现金650元备用 4、4日，用现金购买财务科办公用品100元 经营成果的核算 5、5日，以现金支付工厂行政管理部门设备维修费170元 6、7日，以现金支付法律咨询费160元 7、10日，从银行提取现金29000元，备发工资。 8、10日，以现金29000元发放工资。 经营成果的核算 9、14日，以现金60元购买车间办公用品。 10、16日，职工蒋英交来工具赔偿费120元。 11、20日，以现金支付采购材料运杂费80元。 12、30日，车间技术员李英报销差旅费260元，其余40元以现金退付。 13、30日，厂长江海报销差旅费660元，多余部分以现金补付。 经营成果的核算 财 会 基 础 知 识 财 会 基 础 知 识