事业单位预算管理内部控制制度模版.docx

事业单位预算管理内部控制制度模版

目录

一、事业单位预算管理内部控制制度概述........................3

1.1制度目的.............................................4

1.2适用范围.............................................4

1.3制定依据.............................................5

二、预算管理制度............................................6

2.1预算编制原则.........................................7

2.2预算编制程序.........................................8

2.3预算执行原则.........................................9

2.4预算执行程序........................................10

2.5预算调整原则........................................11

2.6预算调整程序........................................13

三、预算收支管理控制.......................................14

3.1收入管理控制........................................15

3.1.1收入来源分类及管理要求..........................16

3.1.2收入核算与确认规定..............................17

3.1.3收入分配与使用规定..............................19

3.2支出管理控制........................................20

3.2.1支出分类及管理要求..............................21

3.2.2支出核算与确认规定..............................22

3.2.3支出报销与审批规定..............................23

四、财务报表及分析控制.....................................25

4.1财务报表编制控制....................................26

4.1.1报表编制原则....................................27

4.1.2报表编制程序....................................28

4.2财务报表分析控制....................................29

4.2.1分析目标与方法..................................30

4.2.2分析过程与要求..................................31

4.2.3分析结果运用与反馈..............................33

五、资金管理控制...........................................34

5.1资金筹措控制........................................36

5.1.1资金来源分类及管理要求..........................36

5.1.2资金筹措程序与要求..............................38

5.2资金运用控制........................................39

5.2.1资金运用分类及管理要求..........................40

5.2.2资金运用程序与要求..............................41

5.3资金监督控制........................................42

5.3.1资金监督原则....................................44