财务制度分册.doc

管理制度 西北实业财务管理制度分册 文 件 号 版 次 编 制 审 核 批 准 共 页 日 期 2001．01. 日 期 日 期 生效日期 目 录 1 目的、纲要及适用范围 2 2 财务、会计部门分工及岗位设置 2 3 工作管理 3 4 会计管理 4 5 财务信息管理 17 6 财务报告与财务分析 18 7 财务预算 20 8 资金管理 22 9 价格管理制度 23 10 差旅费报销制度 24 11 库存管理 27 12 附则 29 目的、纲要及适用范围 为了规范西北实业股份有限公司及其下属各公司的财务管理，强化公司内部监控与协调机制，规范资金运作、提高使用效益，促进公司资产的保值、增值，特制定本制度。 本制度包括财务部门的分工与岗位设置、财务工作管理、会计管理、财务信息管理、财务报告与财务分析、财务预算、价格管理、资金管理、差旅费报销规定等内容。 本制度适用于西北实业股份有限公司及下属各公司。 本制度由公司***部门负责拟定，其解释权及修改权属***部门。 本制度从200 年 月 日起执行。 财务、会计部门分工及岗位设置 公司财务部、会计部岗位设置：财务部经理、财务主管、资金管理会计；会计部经理、会计主管、资产管理会计、成本管理会计、价格、收入及税金会计、往来帐务核算会计、会计电算化会计、出纳。 负责各项业务的财会人员应及时、规范地做好业务分类帐处理；会计部经理负责对公司总帐的处理及公司财务状况的分析与管理、负责各分公司会计管理，并向财务总监汇报工作或提出相关建议。 出纳负责与银行的业务往来及相关帐务处理。各分公司都应有独立的出纳，但可由一人兼任。 财务部经理负责公司资金管理与运作，协调财务部与业务部门的合作，并向财务总监提出财务管理的意见或建议。 财务总监负责督导财务、会计部门人员作好相应的财务工作，统一调控公司会计处理和资金运作状况，并对各分公司的整体财务状况负责。 工作管理 目的及意义 为了配合公司业务工作的开展，保障财务部、会计部工作的有计划、有控制，加强公司各部门间的协作与沟通，提高工作效率，并为业绩考评和工作总结提供科学依据，财务部、会计部需进行工作管理。 内容 年度工作计划 制定时间及程序 每年十二月 日前，所有人员编写个人年度工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理，部门经理提交财务总监，财务总监交总裁； 日前直接领导提出审阅意见，交财务总监； 日前财务总监提出审阅意见后批准执行，并向总裁提交部门年度工作计划；总裁审批同意后执行。 计划内容 包括：日常工作安排、相关外部关系单位的拓展和维护、与相关业务部门的协调和合作、专业技能的提高计划等等。 一周工作计划及执行汇报 计划制定时间及程序 每周五上午，所有人员编写个人一周工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监交总裁；直接领导当日将审阅意见通知下属，进行必要调整后，批准签字执行。通过计划确保各项工作的合理安排及各员工的适当工作量。 计划内容 包括：工作安排、费用预算等，详见附录《工作计划表》。 执行汇报 每日工作结束后，所有人员须填写个人工作执行情况，一周工作结束后交直接领导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监总裁；直接领导对下属工作的执行情况做出评价以及改进或提高的建议，交回下属留存。如有必要，上级领导可随时抽查工作执行记录情况。 直接上级需对下属的工作计划及其执行情况负责。 工作总结和交流 目的和意义 为了对阶段性工作情况及时总结和回顾、交流方法和经验，以提高工作效率和质量，并对下阶段工作的开展提供指导，应定期进行工作总结和交流。 类型 工作总结和交流分年度和月度两类，每月 日对上月工作进行总结和交流，每年一月对上年工作进行总结和交流。 组织方式 由财务总监主持，部门全体人员参加。 程序 每月 日前，所有人员作个人上月工作简单书面总结，交直接领导，财务总监交总裁；每年一月 日前，所有人员作个人上年工作书面总结，交直接领导。 总结提交 日内，直接领导对下属的总结做出评价并提出建议和希望，交财务总监汇总。 每月 日或每年一月 日，财务总监编写部门月度或年度工作总结，提交总裁审阅，总裁审阅后提出审阅意见，转回部门留存。 每月 日或每年一月 日，召开由财务总监主持、部门全体人员参加的总结交流会，评价上阶段工作，交流经验和方法，提出下阶段工作重点和希望，并通报公司的重大事宜或决定。 会计管理 会计核算 公司会计核算必须遵守《中华人民共和国会计法》和中华人民共和国财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》等国家有关的法令、法规及有关规定，客观、准确、全面地反映会计活动过程及成果。 各公司、各项业务必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登