山东省会计电算化实务题2.doc

某公司资料如下： 一、会计科目表及某年12月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额 元 期初数量 1001 现金 借 5256 1002 银行存款 借 233892 1131 应收账款 借 81468 113101 应收账款－Ｅ公司 借 26280 113102 应收账款－Ｆ公司 借 55188 1133 其他应收款 借 10512 113301 其他应收款－张三 借 10512 113302 其它应收款－Ｅ公司 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购－甲材料 借 120102 物资采购－乙材料 借 1211 原材料 借 226008 121101 原材料－甲材料 借 149796 100 121102 原材料－乙材料 借 76212 800 1243 库存商品 借 614952 124301 库存商品－Ａ产品 借 218124 600 124302 库存产品－Ｂ产品 借 396828 600 1301 待摊费用 借 49932 1401 长期股权投资 借 155052 140101 长期股权投资－股票投资 借 155052 1501 固定资产 借 1277208 1502 累计折旧 贷 546624 1901 长期待摊费用 借 157680 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 144540 2111 应付票据 贷 102492 2121 应付账款 贷 107748 212101 应付账款－丙单位 贷 23652 212102 应付账款－丁单位 贷 84096 2131 预收账款 贷 73584 213101 预收账款－Ｆ公司 贷 73584 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 31536 2161 应付股利 贷 28908 2171 应交税金 贷