U872总账、报表综合实训二.doc

会计综合练习二 2010年武汉市中职技能大赛 财经专业会计电算化样题 公司简介: 天宇有限责任公司，从2009年1月1日开始用计算机替代手工记账，采用2007年新会计制度科目进行财务核算，使用用友U872总账和报表管理系统。营业范围为：产品生产、加工和销售。该企业为一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加1%。开户银行：工行历城支行洪楼分理处 账号：1602007009034120818 纳税人登记号：3701127874634238 地址：济南市花园路60号 电话：0531一、建账与财务分工 1、用户及权限：设置两个操作员：101甲会计、102乙主管。 乙主管为本企业账套主管，甲会计拥有“总账”和 “公用目录设置”权限。 2、账套信息： 账套号：101 账套名称：天宇 启用期间：2009年1月 单位名称：山东天宇有限责任公司；单位简称：天宇公司 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目（按行业性质预置科目） 账套主管为：乙主管 基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算 编码方案：科目编码4222，结算方式编码：12 启用模块：总账，启用日期：2009年1月1日 基础档案 1、凭证类别：记账凭证 2、结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 现金 2 支票 201 现金支票 202 转账支票 3 电汇 3、会计科目 类型 级次 科目编码 科目名称 计量单位 账页格式 余额方向 期初余额 资产 1 1001 库存现金 　 金额式 借 20,000.00 资产 1 1002 银行存款 　 金额式 借 1,630,000.00 资产 2 100201 工行存款 　 金额式 借 900,000.00 资产 2 100202 建行存款 　 金额式 借 730,000.00 资产 1 1003 存放中央银行款项 　 金额式 借 　 资产 1 1011 存放同业 　 金额式 借 　 资产 1 1012 其他货币资金 　 金额式 借 　 资产 1 1021 结算备付金 　 金额式 借 　 资产 1 1031 存出保证金 　 金额式 借 　 资产 1 1101 交易性金融资产 　 金额式 借 　 资产 1 1111 买入返售金融资产 　 金额式 借 　 资产 1 1121 应收票据 　 金额式 借 　 资产 1 1122 应收账款 　 金额式 借 59,600.00 资产 2 112201 精益商行 　 金额式 借 29,600.00 资产 2 112202 新华贸易 　 金额式 借 30,000.00 资产 1 1123 预付账款 　 金额式 借 　 资产 1 1131 应收股利 　 金额式 借 　 资产 1 1132 应收利息 　 金额式 借 　 资产 1 1201 应收代位追偿款 　 金额式 借 　 资产 1 1211 应收分保账款 　 金额式 借 　 资产 1 1212 应收分保合同准备金 　 金额式 借 　 资产 1 1221 其他应收款 　 金额式 借 2,000.00 资产 2 122101 差旅费借款 　 金额式 借 2,000.00 资产 2 122102 其他 　 金额式 借 　 资产 1 1231 坏账准备 　 金额式 贷 500.00 资产 1 1301 贴现资产 　 金额式 借 　 资产 1 1302 拆出资金 　 金额式 借 　 资产 1 1303 贷款 　 金额式 借 　 资产 1 1304 贷款损失准备 　 金额式 贷 　 资产 1 1311 代理兑付证券 　 金额式 借 　 资产 1 1321 代理业务资产 　 金额式 借 　 资产 1 1401 材料采购 　 金额式 借 　 资产 1 1402 在途物资 　 金额式 借 　 资产 1 1403 原材料 　 金额式 借 330,000.00 资产 2 140301 A材料 千克 数量金额式 借 330,000.00/11000 资产 2 140302 B材料 千克 数量金额式 借 　 资产 1 1404 材料成本差异 　 金额式 借 　 资产 1 1405 库存商品 　 金额式 借 320,000.00 资产 2 140501 甲产品 件 数量金额式 借 240,000.00/2000 资产 2 140502 乙产品 件 数量金额式 借 80,000.00/1000 资产 1 1406 发出商品 　 金额式 借 　 资产 1 1407 商品进销差价 　 金额式 贷 　 资产