内部控制与风险管理 (一).pdf
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大连理工大学网络教育学院
2020年秋《内部控制与风险管理》
期末考试习题
☆注意事项：本习题满分共：400分。
一、《内部控制与风险管理》考试大纲
期末考试采用开卷的形式，时间为90分钟，满分100分。
考试题目类型为：
一、单选题（共5小题，每小题2分，共10分）
二、多选题（共5小题，每小题2分，共10分）
三、判断题（共5小题，每小题2分，共10分）
四、名词解释（共2小题，每小题5分，共10分）
五、简答题（共2小题，每小题15分，共30分）
六、案例分析题1（小题，共30分）
二、习题
一、单选题（本大题共20小题，每小题2分，共40分）
1、风险评估的步骤不包括（）o
A.风险识别
B.风险分析
C.风险评价
I）.风险应对
【答案】D
2、事项识别、风险评估和风险应对的前提是（）。
A.目标设定
B.风险偏好
C.内部环境
D.信息沟通
【答案】A
3、企《业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三人风险管理要素将企业的管理重心更
多地移向（）。
A.风险管理
B.事项识别
C.风险组合
D.风险应对
【答案】A
4、下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是（）＜.
A.经营风险
B.管理风险
C.财务风险
D.合规风险
【答案】B
5、下列各项中，不属于经营目标的是（）o
A.业绩
B.赢利目标
C.费产安全
D.人员效率
【答案】D
6、期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提（）。
A.折旧
B.坏账准备
C.减值准备
I）.跌价准备
【答案】B
7、不属于报告缺陷对•应的主要文档性记录的是（）»
A.审计工作汇报材料
B.审计意见书、审计决定书
C.单独评价规范
D.专项调查报告
【答案】C
8、（）是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A.人力费源政策
B.企业文化
C.治理结构
D.机构设置
【答案】B
9、企业的风险管理在实现目标时，苜先应该从企业（）出发。
A.经营目标
B.报告目标
C.战略目标
I）.合规性目标
【答案】C
10、不属于《企业风险管埋整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）o
A.目标设定
B.事项识别
C.风险组合
D.风险应对
【答案】C
11、（）是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。
A.战略目标
B.经营目标
C.报告目标
D.合规性目标
【答案】A
12＞不属于C0BIT评价标准的是（）。
A.关键管理指标
B.关键绩效指标
C.关键目标指标
I）.成熟模型
【答案】A
13、下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是（）«
A.年度财务报告
B.财务分析报告
C.资产盘点报告
D.单独评价报告