《财政局预算科》课件.ppt

财政局预算科工作汇报

预算科职能介绍编制预算负责编制年度部门预算、政府预算，并参与编制地方财政预算。执行预算负责监督预算执行情况，确保预算资金合理使用和有效支出。管理预算

预算管理流程概述1预算编制根据政策、目标、计划等编制预算，并进行审核和评估。2预算执行按照预算分配资金，并进行跟踪监控，确保资金使用效益。3预算监督对预算执行情况进行监督，及时发现和纠正问题。4预算评估

预算编制原则1合法性原则预算编制必须符合国家法律法规和政策规定。2科学性原则预算编制应以科学的分析和预测为基础，确保预算目标和指标的合理性。3完整性原则预算编制应涵盖所有财政收入和支出，确保预算的完整性。真实性原则

预算编制依据国家法律法规《中华人民共和国预算法》等法律法规是预算编制的根本依据。政府工作报告政府工作报告是预算编制的重要依据，明确了财政政策目标和方向。部门年度计划部门年度计划是预算编制的具体依据，反映了部门的工作目标和任务。统计数据分析经济社会发展统计数据是预算编制的客观依据，为预算编制提供数据支持。

预算编制方法增量预算以上一年的预算为基础，加上增减部分进行编制。零基预算从零开始，逐项编制预算，每个项目都需提供充足的理由和数据支持。项目预算针对具体项目进行预算编制，明确项目目标、内容、资金需求等。

预算编制内容财政收入预算包括税收收入、非税收入、债务收入等。1财政支出预算包括基本支出、项目支出、转移性支出等。2国有资产预算包括财政管理的国有资产的收入、支出、增减变动等。3

财政收入预算编制1税收收入预测根据经济发展形势、税收政策等因素进行预测，确保税收收入预算的科学性。2非税收入预测根据非税收入项目、收费标准、征收范围等因素进行预测，确保非税收入预算的准确性。3债务收入预测根据政府债务规模、利率、偿还期限等因素进行预测，确保债务收入预算的可持续性。

税收收入预测

非税收入预测行政事业性收费根据收费标准、征收范围等因素进行预测。罚没收入根据违法行为发生率、处罚标准等因素进行预测。国有资源有偿使用收入根据资源使用量、价格等因素进行预测。政府性基金收入根据基金征收标准、征收范围等因素进行预测。

财政支出预算编制基本支出预算包括人员经费、日常公用经费等。项目支出预算包括发展性项目支出、公益性项目支出等。转移性支出预算包括对下级政府的补助、对企业的补贴等。

基本支出预算1000人员经费包括工资、福利、社保等。200公用经费包括办公费、差旅费、水电费等。

项目支出预算项目申报各部门根据实际需求提出项目申报，并进行项目可行性论证。项目评审由相关专家对项目进行评审，评估项目的必要性、可行性、效益等。项目审批财政部门根据评审结果审批项目，并确定资金规模和使用范围。

部门预算编制1预算编制各部门根据自身工作目标和任务编制预算，并进行预算申报。2预算汇总财政部门汇总各部门预算，形成部门预算草案。3预算审核财政部门对部门预算草案进行审核，确保预算的科学性、完整性、合法性。4预算调整根据实际情况，对部门预算进行调整，确保预算执行的灵活性和有效性。

预算编制报表收入预算表反映财政收入预算情况。支出预算表反映财政支出预算情况。部门预算表反映部门预算情况。项目支出预算表反映项目支出预算情况。

预算编制审核合规性审核审核预算编制是否符合国家法律法规和政策规定。合理性审核审核预算编制是否符合实际情况，预算目标和指标是否合理。完整性审核审核预算编制是否涵盖所有财政收入和支出，预算是否完整。

预算执行监控资金拨付监控跟踪预算资金的拨付情况，确保资金及时拨付。支出进度监控监控预算资金的支出进度，确保资金按计划使用。资金使用效益监控评估预算资金的使用效益，确保资金使用效率。

预算调整管理1调整申请各部门提出预算调整申请，说明调整理由、内容和资金需求。2审核评估财政部门对调整申请进行审核评估，评估调整的必要性、合理性、合法性。3审批决策财政部门根据审核评估结果，对预算调整进行审批决策。4调整执行根据审批结果，对预算进行调整，并进行跟踪监控。

预算绩效管理

预算公开网站公开通过政府网站公开预算信息，方便公众查询和监督。媒体公开利用报纸、广播、电视等媒体公开预算信息，提高预算公开的透明度。会议公开定期召开预算公开会议，向公众解读预算信息，促进公众参与。

预算监督人大监督人大及其常委会对预算执行情况进行监督，确保预算执行合法、规范、有效。政协监督政协及其常委会对预算执行情况进行监督，提出意见和建议。审计监督审计机关对预算执行情况进行审计监督，发现问题并提出整改意见。社会监督鼓励社会公众参与预算监督，对预算执行情况进行监督，维护公共利益。

预算分析报告收入分析分析财政收入的增长情况，预测未来的收入变化趋势。支出分析分析财政支出的结构变化，评估资金使用效益。绩效分析分析预算执行的绩效情况，评估资金