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公司财务管理制度及办法1

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保护股东利益。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、效益性、稳健性、权责分明和制衡性原则。

二、财务机构与人员

1.财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应配备相应的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。

2.财务人员职责

-财务经理

-全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。

-组织编制公司年度财务预算、财务决算报告。

-负责财务分析，为公司决策提供财务支持。

-监督财务收支，审核重要财务事项。

-协调与外部金融机构、税务机关等的关系。

-会计人员

-负责公司会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。

-负责财务档案的整理、归档和保管。

-协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。

-出纳人员

-负责公司现金收付、银行结算业务。

-登记现金日记账和银行存款日记账。

-保管库存现金、有价证券和有关印章。

三、财务预算管理

1.预算编制

-公司各部门应于每年年末根据公司战略规划和经营目标，编制下一年度本部门预算草案，并报送财务部门。

-财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审议通过后，提交董事会审批。

2.预算执行

-公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。

-财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

3.预算调整

在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。预算调整申请由相关部门提出，经财务部门审核后，报公司管理层审议，提交董事会审批。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。

-筹集资金应符合国家法律法规和公司相关规定，确保资金来源合法、合规。

2.资金使用

-公司资金实行集中管理，统一调配。各部门使用资金应提前向财务部门提交资金使用计划，经审批后按计划使用。

-资金使用应严格遵守国家财经法规和公司财务制度，确保资金安全、有效使用。

-加强对资金支付的审核，重大资金支付应实行集体决策。

3.现金管理

-公司应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。

-出纳人员应每日盘点库存现金，做到账实相符。

-现金收支应及时入账，不得坐支现金。

4.银行存款管理

-公司应按规定开设银行账户，办理银行存款业务。

-定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。

-加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。

五、固定资产管理

1.固定资产购置

-各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责购置。

-购置固定资产应签订合同，明确双方权利和义务。

2.固定资产核算

-财务部门应按照会计准则对固定资产进行核算，及时登记固定资产卡片和总账。

-固定资产应按规定计提折旧，折旧方法一经确定不得随意变更。

3.固定资产清查

-公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

-清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按规定进行处理。

4.固定资产处置

-固定资产处置应按规定程序进行审批，包括报废、出售、转让等。

-处置固定资产取得的收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。

六、成本费用管理

1.成本核算

-公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。

-财务部门应加强成本核算工作，准确计算产品成本和期间费用。

2.费用控制

-各部门应严格控制费用支出，制定费用预算并严格执行。

-费用报销应按公司规定的审批流程进行，审核报销凭证的真实性、合法性