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企业内部控制手册-会计核算.doc

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PAGE \* MERGEFORMAT 15 会计核算概述规定了XX市XX股份有限公司及其下属公司有关会计核算的及时性、准确性、完整性的工作流程，旨在规范会计核算过程，确保会计核算结果真实反映公司资产负债状况、经营结果和现金流量。适用范围适用于XX市XX股份有限公司及其下属公司。相关制度《财务管理制度》《公司会计机构、会计人员管理制度》《XX市XX股份有限公司控股子公司财务管理办法》职责分工财务部：制定会计政策，编写会计分录，同意会计科目及其变更流程，规定集团公司及子公司的会计权限，保管原始凭证，定期核对账目与实物。财务主管：财务系统凭证审核、登帐及期末结账；月

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