企业财务内部控制体系建设研究：构建有效的财务风险管理体系.docx

企业财务内部控制体系建设研究：构建有效的财务风险管理体系

目录

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.3研究方法与内容结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

企业财务内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1财务内部控制的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2财务内部控制的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.3财务内部控制体系的基本框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

财务风险管理体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

3.1财务风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1.1风险识别方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1.2风险评估模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2财务风险预警与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.2.1风险预警机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2.2风险控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3财务风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.3.1风险规避策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.3.2风险转移策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.3.3风险接受策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.3.4风险组合策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

财务内部控制体系构建要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.1组织架构与职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.2内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.2.1制度制定原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2.2制度内容与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.3信息与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.4监督与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.4.1监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.4.2评估方法与指标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.1案例背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.2案例财务风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.3案例内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.4案例实施效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

我国企业财务内部控制体系建设的现状与问题．．．．．．．．．．．．．．．31

6.1现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

6.2存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

完善我国企业