账务处理子系统及其初始化.ppt

第三章账务处理子系统及其初始化账务子系统概述一、会计软件（一）含义会计软件是专门应用于会计工作的计算机应用软件系统。程序会计软件数据库技术文档（二）分类1.按功能分核算型会计软件管理型会计软件决策支持型会计软件按硬件结构单机版网络版3.按适用范围专用软件通用软件（三）会计软件的功能结构1.构成账务处理、会计报表、工资、往来账、存货、成本核算、固定资产、销售利润核算2.各子系统之间的数据传递关系（1）账务处理中心模式账务处理子系统材料核算工资核算固定资产销售利润核算往来账款会计报表成本核算各子系统对原始数据汇总、处理后，将相应的数据传递给账务处理子系统1账务处理子系统与成本核算子系统之间的数据是双向传递的。2会计报表子系统从账务处理子系统取数，属于信息输出部分。3特点：4（2）直接数据传递模式材料核算工资核算固定资产销售利润核算账务处理子系统会计报表成本核算往来账款各子系统对原始数据汇总、处理后，在向账务处理子系统传递数据的同时，也向成本核算子系统传递数据。01成本核算子系统可以从其它任何一个子系统中直接取数。02会计报表子系统不仅可以从账务处理子系统取数，还可以从成本核算子系统取数。03特点：04二、账务处理子系统的内容与特点（一）内容以原始凭证为基础，通过记账凭证处理，完成记账、账薄查询等工作。（二）特点1.规范性强，一致性好2.综合性强，在整个会计软件系统中起核心作用3.控制要求严格，正确性要求高及时、准确地采集原始数据和输入各种凭证01高效、正确地完成账薄处理过程02随时输出各种信息03建立数据接口04数据输出05数据采集06数据加工07数据接口08账务处理子系统的设计要求AB手工会计账务处理程序账务处理子系统的数据流程账务处理子系统设计原始凭证总账明细账记账凭证日记账会计报表对账1.记账凭证账务处理程序科目汇总表账务处理程序总账明细账记账凭证日记账会计报表对账科目汇总表原始凭证汇总记账凭证账务处理程序总账明细账记账凭证日记账会计报表对账汇总记账凭证原始凭证临时成账数据处理流程会计电算化账务处理的数据流程——是指不对应手工账薄设置相应的账薄数据文件，在需要输出账薄时，依据记账凭证数据文件和账薄期初数据文件临时过滤出相应账薄数据输出。原始凭证各种账簿会计制度期初数据凭证录入审核初始化账簿处理临时凭证记账凭证初始数据根据原始凭证填制记账凭证，输入到临时记账凭证库对临时记账凭证库的凭证进行审核，审核无误的存入记账凭证库依据记账凭证库数据文件和初始数据文件，进行账薄处理，输出各种账薄设置账薄文件的处理流程——在系统内建立日记账、明细账以及科目余额等主要账薄文件，根据输入的记账凭证定期按会计科目逐笔登记相应的明细账数据文件，并逐笔或汇总后更新科目余额文件。原始凭证各种账簿会计制度期初数据凭证录入审核初始化临时凭证记账凭证初始数据输出记账账簿数据根据原始凭证填制记账凭证，输入到临时记账凭证库1对临时记账凭证库的凭证进行审核，审核无误的存入记账凭证库2记账凭证库中的凭证经过记账之后生成各种账薄数据文件3对账薄数据文件可以随时进行输出，得到各种账薄4账务处理子系统的模块结构设计账务处理子系统主控菜单DCBA初始化凭证处理账簿处理出纳业务E期末业务设计要求01账务处理子系统的数据文件设计标准化操作简便减少冗余适应性强023.临时工作数据文件——指那些在数据加工过程中生成，主要为数据加工过程提供服务，数据加工完成后又被清除的数据文件2.辅助数据文件——为数据采集、处理、输出提供服务的各种数据文件1.业务数据文件——是账务处理中主要的数据文件，用于存放会计核算业务数据数据文件设计56%Option223%Option130%Option3