湖南省教育系统内部审计项目质量控制手册 (一).pdf

2025-04-25 约1.65万字 27页立即下载

2025-05-29 约2.7千字 28页立即下载

湖南有色内部审计质量控制体系研究的中期报告.docx 湖南有色内部审计质量控制体系研究的中期报告研究背景及意义：湖南有色是我国有色金属行业中的龙头企业，拥有多家子公司和下属子公司，分布在全国各地。湖南有色的内部审计工作具有极大的复杂性和全面性，需在全国各分支机构开展，并涵盖财务、税务、风险管理、内部控制等方面。因此，如何建立科学高效的内部审计质量控制体系，对于湖南有色内部审计工作的顺利开展和公司持续发展具有十分重要的现实意义。研究方法：本研究采用文献资料法、案例分析法、调研法等多种方法，对湖南有色内部审计质量控制体系的建立与实施情况进行详细的调查和分析。研究内容： 1.内部审计质量控制体系的理论基础与内涵； 2.湖南有色内部审计质量控制

2023-10-09 约小于1千字 1页立即下载

系统论视角下内部审计质量控制体系.pptx 系统论视角下内部审计质量控制体系汇报人：文小库2023-12-25 系统论概述内部审计质量控制体系系统论在内部审计质量控制体系中的应用内部审计质量控制体系的优化与改进案例分析目录系统论概述01 系统论的基本概念系统是由相互联系、相互作用的若干要素组成的具有一定结构和功能的有机整体。系统论研究系统的整体性、层次性、开放性和动态性等基本特征，以及系统的结构与功能、系统与环境之间的相互作用关系。整体性系统论认为整体的功能和性质不是各组成要素功能的简单相加，而是通过各组成要素之间的相互作用和协同作用，产生出超越各要素自身性能的总体的新功能和性质。开放性系统论认为系统与外部环境之间存在物质、能量和信

2024-06-06 约2.43千字 22页立即下载

系统论视角下内部审计质量控制体系研究8(编辑).doc 农村合作金融机构内部审计质量控制体系构建研究 ——基于一般系统论视角宁波鄞州农村合作银行虞伟健内容摘要：高质量的内部审计，能有效发挥农村合作金融机构（包括农村信用社、农村合作银行、农村商业银行）内部审计在防范风险、加强内部控制和完善公司治理等方面的作用，充分实现内部审计的价值增值。农村合作金融机构内部审计在一定程度上还存在着独立性较差，整体质量不高等问题，因此提高内审质量，已成为合作金融内审工作的重中之重。实践证明，内审质量控制无疑是提高内审质量的重要手段。当然，内审质量控制并不是一种简单、孤立的控制手段，而是由若干要素构成的控制体系。本文从一般系统论视角将合作金融内审质量控制体

2017-01-03 约字 26页立即下载

内部审计质量控制和考核.doc 兰州交通大学博文学院毕业（论文）PAGE 内部审计工作质量的控制与考核摘要强化内部审计质量控制是我国内部审计日益发展的需要,是内部审计工作水平的综合反映和集中体现,也是完善社会主义市场经济体制的需要。而目前我国在内部审计质量控制方面尚存在着许多的问题,有待我们进一步改善。内部审计部门是公司管理方法的一个重要组成部分。首先，一个有效的内部审计部门可以帮助公司实现改善控制、业务流程和经营风险管理的目标。其次，内部审计服务作为公司管理结构的一个重要的角色，确保了公司以道德、法律和较好的管理方法达到目的。基于它的重要性，公司应该有效控制审计内部质量。?本文从影响内部审计质量的各项因素入手, 提出几点

2018-06-30 约3万字 27页立即下载

质量控制中的内部审核与审计.pptx 质量控制中的内部审核与审计汇报人：可编辑 2024-01-06 REPORTING 目录内部审核审计内部审核与审计的比较 质量控制中的内部审核与审计的重要性内部审核与审计的未来发展 PART 01 内部审核 REPORTING WENKU 内部审核是一种质量保证活动，由组织内部自行开展，用于评估其管理体系、过程和产品的符合性、有效性和一致性。通过定期的内部审核，发现存在的问题、不符合项，提出改进建议，确保管理体系、过程和产品的持续改进和有效性。目的定义包括抽样调查、流程图、检查表等。根据实际情况选择合适的方法。审核方法包括提问技巧、观察技巧、验证技巧等。要善于发现问题，提

2025-06-02 约1.76千字 25页立即下载

质量控制的内部审计与审核.pptx 质量控制的内部审计与审核汇报人：可编辑2024-01-06 质量控制概述内部审计在质量控制中的作用审核在质量控制中的作用质量控制中的风险管理和应对措施质量控制案例分析 质量控制概述01 质量控制的基本概念质量控制是指在产品或服务的质量方面进行的管理、监视和控制活动，以确保产品或服务符合规定的要求和客户的期望。质量控制涉及到从产品设计、开发、生产到销售、服务的全过程，旨在预防缺陷、减少不良品和提高客户满意度。确保产品或服务的质量符合规定要求，提高客户满意度，增强企业竞争力。预防为主、持续改进、全员参与、客观公正。质量控制的目标和原则原则目标通过确保产品或服务的质量，提高客户满意度和忠诚度，从

2025-05-30 约2.07千字 23页立即下载

2015年下半年湖南省注册内部审计师：信息系统安全考试试卷.doc ——————————————————————————————————————————————— 2015年下半年湖南省注册内部审计师：信息系统安全考试试卷一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.内部审计师已被要求审计财务部门在应用远期交易管理货币计价风险的过程中对公司政策的遵守情况。审计师在公司政策手册中没有发现任何相关政策，但确实发现，财务部门正在遵守公司开户行所制定的政策。面对此情况，审计师最恰当的反应是 A：推迟该项审计业务，直到公司已确立相关政策再开始 B：不开展任何进一步的审计工作，并将公司政策的缺失作为一项审

2017-11-14 约字 10页立即下载

湖南省2015年下半年内审师《内部审计基础》：成本与费用内部会计控制模拟试题.docx 湖南省2015年下半年内审师《内部审计基础》：成本与费用内部会计控制模拟试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.内部审计师计划评价公司保险范围的充分性。如要获得正在实施的保险政策详细方案的信息，以下哪项是最可能的信息来源？ A：在现金支出日记账中发现的、附有注销支票的原始记账分录。 B：描述了保险员工目标、权利和责任的公司章程 C：当前财政年度关于预付保险费的预算及账户期初余额 D：包含不同受益人保险政策的文件2.某种控制因矫正行为发生在事实之后而受到批评，这种控制是 A：a．自动

2018-03-02 约6.74千字 8页立即下载

内部审计特征和内部控制质量探讨.doc 内部审计特征和内部控制质量探讨　　摘要：随着经济的迅速发展，我国的市场竞争也愈发的激烈，在这种背景下，各行业对于财务工作的重视程度逐渐增加，相关学者也在积极的深入探究防止财务工作人员舞弊营私的对策。对于防止财务工作人员的过失，内部审计显然是其第一道防线。本文主要阐述内部审计与内部控制的关系以及制度背景，通过相应的方法进行内部审计特征与内部控制质量的探讨，并且通过分析，对内部控制审计中的企业内部控制质量评价的问题进行相应的研究，此项工作能够有效的进行存在风险的防范工作，并且有助于企业的管理人员进行企业投资与价值的评估，希望能够对内部审计特征与内部控制质量的分析提供一定的参考。　　关键词

2018-10-04 约3.62千字 8页立即下载

内部审计特征和内部控制质量研究.doc 内部审计特征和内部控制质量研究　　摘要：在市场经济高速迅猛发展之下，竞争日益激烈，发展环境更加复杂，企业在经营中的风险越来越大，财务的风险越来越多，各个行业对财务工作也越来越重视。将风险控制于有效的范围之中，保证企业资产安全性，维护企业利益，内部审计和内部控制能够有效的防止财务人员工作失误可能会造成的不良影响。本文阐明了内部审计和内部控制的基本概念，对二者之间的关系进行分析，对内部审计特征与内部控制质量研究的结果进行了初步的讨论，希望对企业经营者在财务工作上起到警醒的作用。　　关键词：内部审计；特征；内部控制；质量　　中图分类号：F239.45 文献识别码：A 文章编号：1001

2018-10-28 约2.66千字 6页立即下载

内部控制系统审计.ppt 控制测试:一、概念：指为了确定内部控制的设计是否合理和执行是否有效而实施的程序。_ 二、前提：1.对准备信赖的内部控制系统才进行测试，2.同时只有当依赖内部控制而减少的实质性测试的工作量大于控制测试的工作量。同时符合这两点，控制测试才是必要的经济的，否则就没有必要做控制测试。三、控制测试对象：主要针对内部控制的三要素之一“控制程序”进行测试。四、目的：经过控制测试后，评价控制风险的高低，进一步确定实质性测试的性质、时间和范围，为实质性测试提供方向性的指导。五、注意：了解被审计单位的的内部控制是会计报表审计必须要做的，但控制测试不一定是必须做。实质性测试：一、概念：运用：1.交易和余额的详

2025-01-02 约7.28千字 10页立即下载

5、建设工程投资项目审计造价技术探讨-湖南省教育审计网.ppt 众信咨询◇许卫华湖南省2013年高等院校教育基建审计培训班 湖南省教育审计学会探讨内容招投标环节合同环节竣工验收环节部分造价技术探讨案例：某小区绿化工程，固定总价合同，苗木包活1年，合同金额190万元。　　施工过程中主要变更：增加一座假山。变更前，施工方报假山概算76万元，建设方在此概算上签字：“严格控制在此预算内审计结算”。另，施工过程中，建设方发现施工所采用的菠萝格木没有按设计要求，并请质监站出具了质检证明（材质、制作工序、工艺不符合）。　　施工竣工验收后，施工方送审结算金额700万元（其中假山结算320万元），建设方委托某中介机构审计，初步审计结果约400万元

2017-03-05 约7.23千字 71页立即下载

审计概论-项目4-内部控制.ppt 项目4.2 内部控制评估二、内部控制评估的步骤（三个步骤）第一步：调查内部控制：了解与审计相关的内部控制以识别潜在错报的类型，考虑导致重大错报风险的因素，以及设计和实施进一步审计程序的性质、时间和范围。第二步：测试内部控制: 实施控制测试程序，以测试控制运行是有效的，为进一步在评估认定层次重大错报风险时预计控制的运行是有效地获取充分、适当的审计证据。第三步：评价内部控制: 评价评价控制风险的大小，确定重点审计领域，降低审计风险。项目4.2 内部控制评估三、了解内部控制，初步评估控制的设计，并确定其是否得到执行对被审计单位内部控制的了解，

2018-01-19 约7.11千字 38页立即下载