星级大酒店财务部管理制度.doc

六、财务部管理制度 （一）预算管理制度 预算管理制度是酒店整个经营管理的重要组成部分，是经营者对酒店经营活动进行组织、管理、控制的手段之一，也是上级部门对酒店监费的有效措施。酒店要完成计划的经营目标，必须加强预算管理和控制。 （二）统计工作制度 统计工作使酒店经营管理和预算控制的基础，是酒店信息系统的重要组成部分。 （三）经济活动分析制度 经济活动分析是酒店经营管理的一个重要工具，搞好经济活动分析对指导酒店加强经营管理，促进成本控制，提高经济效益，保证各项预算的完成具有重要作用。 （四）酒店物价管理制度 物价管理是酒店经营管理的重要组成部分，是维护酒店和消费者合法利益的具体体现，是检验酒店经营水平，衡量酒店经营成果的重要手段。 （五）内部控制制度 内部控制制度是酒店为了保护资产的安全，确保会计数据及其他经济信息的可靠性，并利用酒店内部因分工而产生的相互制约关系，形成一套有效的控制方法、措施、程序和一个严密的控制体系。 内部控制制度，强调“事事有人负责，事事有章可循，事事有据可查，事事有人监督。” （六）资金管理制度 货币资金管理的酒店资金管理的一个重要组成部分，货币资金管理必须严格遵守财经纪律，以保证酒店货币资金的正常使用和周转。 八）以部门为中心的成本管理制度 通过以部门为成本中心的计划预算、检查控制、归集核算和分析考核，达到反映经营管理成果，探索降低成本费用途径，提高经济效益之目的 （九）物资管理制度 酒店的物资管理包括食品原料、物料用品、布件、工程维修材料及在库低值易耗品等。加强酒店物资管理是降低经营成本，提高酒店经济效益的重要途径。 （十）低值易耗品管理制度 低值易耗品具有数量大，品种多，使用期长短不一等特点。因此，管理、使用低值易耗品也是经营管理的一项重要内容。 （十一）定额管理制度 定额管理是酒店管理的一项基础，它是酒店推行计划管理、质量管理、经济核算和人力资源管理的基础。 （十四）采购管理制度 物资采购是酒店管理中的重要环节，加强采购工作的管理是降低物资成本、加速资金周转、提高经济效益的重要手段。 （十九）人事管理制度 劳动定员管理 人员调配管理 员工专业技术职称评定管理 员工档案管理 七、财务部工作沟通与协作 （一）部门内部沟通与协作 结帐收款部 （1）各营业点收银员应及时将寓客消费帐单传递至总台结帐组，以保证 为客提供快捷准确的结帐服务。 总台结帐组和后台收银员每班下班前应将帐单和收银报告交至收入审计组，并将当班所收现金、支票、信用卡等放入封包签字后投入保险箱。 催款员每月月末将允许挂帐客人名单签字字样及时交给总台结帐组及餐厅和后台收银员。 财务会计部 （1）出纳员每天从保险箱中取出隔天营业款清点后解交银行；会计核算 员根据各项营业报表及时编制收入凭证，并与交款表核对；应收帐 核算员及时登记，核销应收帐款，并与总帐核对。 从成本财产管理部取得成本、费用和物料消耗计划及分析，编制酒店预算和资金安排计划，做好酒店经济活动分析。成本核算员应将手续完备的会计凭证交资金组付款。 从采购部取得年度、季度、月度采购计划，做好资金的安排和采购员申领支票的核销工作。 成本财产管理部 （1）会同采购员共同制订库存物资品种的数量，在统一思想的基础上共 同压缩库存物资；及时与采购员沟通到货物品的规格、质量、价格 情况，并督促采购员及时制单，发现差错，指导纠正。 （2）积极向财务会计部提供有关成本计划、统计、分析的数据和资料； 及时制单，配合财务会计部汇集付款单据，方便出纳员付款；月末 配合财务会计部核对帐务，发现差错主动寻找原因。 采购部 （1）每月8日、18日、28日将供应河、海鲜及付食品供应商的价格比较 后造表送成本财产管理部，作为下月此类食品的采购价格依据。 （2）需要动用较大金额的现金和支票时，应提前通知财务会计部，以便 安排资金。 （二）与酒店其它部室沟通协作 财务部与销售部 （1）配合销售部做好各部门计划和预算的编制，落实以部门为成本中心 的费用控制管理。 定期将各旅行社、公司、长包房等不同客户的付款情况及时反馈给销售部，并对信誉不好的客户书面通知销售部。 根据销售部所接受的预订类别，分别统计各类别客人的单项销售额，列入销售部月报表。 及时做好销售部员工的费用报销工作。 财务部与客房部 （1）配合客房部做好各项预算，提供预算所需的测算资料和依据；正确 核对各项收入和成本费用，及时反馈客房部预算的执行情况。 协助制定客用品消耗定额，提供耗用情况，指导做好客用品的定额管理工作；在用品档次升级时，协调做好新、旧物品的交替工作，防止产生新的积压。 客房部如需增购新的物品品种时