酒店财务部管理制度.docx

酒店财务部管理制度(9)_物业经理人

酒店财务部治理制度(九)

为加强酒店治理，标准酒店财务行为，提高经济效益，依据《企业财务通则》制定本制度：

一、货币治理制度

1.酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款，银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金；

2.酒店对外付款一般采纳转帐结算方式，如采纳现金结算，应符合《现金治理暂行条例》及其《实施细则》规定；

3.酒店治理当局，必需建立健全内部牵制、掌握制度；

1）现金内部掌握，实行分工负责制，相互牵制，实行钱帐分别，现金收支出纳，会计核算凭证，通过会计相互监视；

2）空白银行凭证和预留印鉴要分开保管，不得一个人兼任；

4.建立健全严格的开支审核、审批制度：

1）在规定范围内使用现金（现金限额待定），全部超限额的支出，必需以支票或其它转帐结算方式进展结算，特别状况，须总经理亲笔签字批准，方可付现；

2）全部开支必需经过授权审核人审批，报送总经理批准，实行一支笔的审批制度；

5.出纳应依据酒店制定的付款和费用核销的有关规定，仔细审核每笔业务，是否办理了相应的审批手续，不符合规定的应退回；如出纳凭不符合手续的凭证付款的，由出纳负责追回，造成损失的应予赔偿；

6.出纳收取各营业点的现金，必需于当日16：00时前全部存入银行不得坐支现金和挪用现金，违者按偷窃论处；

7.出纳保险柜内，不得存放个人财物，一经发觉，全部没收；

8.周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收钱找零，支付客人预收款，外币兑换等用途，不得擅自挪用和转借他任；

9.各营业点收银员在收取钱，物品等需在帐单，报表上加盖私章，以示责任；

10.出纳报帐完毕后，须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫，转帐付讫印章，以示原始单据已报销；

11.收银员，出纳员在操作运作中，收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则；

12.核定库存现金，收银员周转金限额（收银周转金，实行三班交接），库存现金，周转金最高限额，一般只保存3000元（待定），严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，周转金；

13.严格执行各营业点收银员，周转金每班交接制度，仔细记录好每班交接状况，严格登记；

14.酒店销售商品，供应劳务和往来结算而收到的款项，应准时入帐治理和核算，任何人不得拖延，制止保存帐外公款，公款私存，严禁白条抵库；

15.实行对库存现金、周转金和银行存款常常性的检查和突击性抽查制度（每星期至少检查一次），并做好记录，杜绝弊端发生；

16.会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金，必需办理相关的交接及退款手续，交接时，应有监交人在场的状况下进展，由移交人编写移交清单，经接交人核对后，必需由移交人、接交人、监交人三方签字，一式三份；

17.严禁将客人赐予的小费私人占有，若客人赐予小费，应将小费投入小费箱中；

18.严禁选购物品及办理其它业务索要回扣（包括礼品），若供给商、客户执意要赐予回扣（包括礼品），应如数交公；若私自占有，按贪污论处；

19.严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料，一经发觉有此状况，追究当事人及部门经理的责任，并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款；

二．外汇治理制度

1．外汇的收入支出必需按国家外汇治理局的“外汇治理条例“执行，严格收支治理工作。

2．每天营业收入中的外币，收银员必需具体记录在营业收入报表中，连同收费单证一并缴交出纳进帐。

3．营业收入中的外汇转帐凭证，在收到凭证的每二天即托付银行转帐。

4．外汇现金必需当天送存银行，一切营业收入的外汇现金，不得坐支，外汇的收支必需通过银行办理。

5．来宾交外币结帐，一律按当天中国银行兑换现钞的汇率折算人民币，不得擅自更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算人民币，必需依据当日外汇牌价兑换。

6．严禁套取外币，也不得违章代办兑换手续，严禁利用职务之便，私自兑换外币。

三．借支款项规定

1．借款包括选购借款、工程借款及业务借款；

2．酒店各部门凡因零星选购、修理，因公出差等需用款项（包括现金、支票），由用款人填制借支单，具体说明用途及需借款金额，经部门经理审批，并按借款审批权限，逐级送审；

3．按规定程序办理借款，原借款单一律存放