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现金管理日清日结制度.doc

发布:2017-01-03约1.24万字共29页下载文档
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现金管理日清日结制度 篇一:企业现金管理制度及流程 9.10企业现金管理制度及流程 库存现金管理制度 1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 现金收入处理流程 1、直接收款。 1) 受理收款业务,查看收款依据是否齐备。 2) 审核现金来源是否合法。 3) 当面清点现金,做到收付两清,一笔一清。 4) 开具收款凭证,并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。 5) 根据收款收据记账联和收款依据,编制记账凭证。 6) 根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 2、从银行提取现金的程序。 1)出纳填写现金支票或者取款凭证。 2)出纳收取现金后,应该根据取款数额认真清点,确认无误后才能离开。 3)取回现金后,出纳人员应及时将现金存入保险柜内。如若取款人不是出纳,应将取回的现金交出纳人员存入保险柜,取款人与出纳人员要当面清点。 4)编制记账凭证。出纳人员要根据现金支票的存根或者回单编制记账凭证。 5)根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 3、业务员收款后向出纳人员交款的程序。 1)受理收款业务, 查看收款收据是否齐备。 2)确定应收金额。应收金额要根据收款依据来确定。 3)根据应收金额收取现金。 4)现金收取后开出收款收据,并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。 5)根据收款收据编制记账凭证。 6)根据记账凭证登记现金日记账。 现金支出处理流程 1、发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出的流程。 1)根据有关的资料编制付款单,并计算出付款金额。 2)根据付款金额清点现金(不足应从银行提取),按照单位或个人分别装袋。 3)现金发放时,如果直接发给收款人的,要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)如果是他人代为收款的,由代收人签收。 4)根据付款单等资料编制记账凭证。 5)根据记账凭证登记现金日记账。 2、收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。 1)受理原始凭证,如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等。 2)审核原始凭证,审核无误后加盖“现金付讫”印章。 3)支付现金并进行复点,并要求收款人当面点清。 4)根据原始凭证编制记账凭证。 5)根据记账凭证登记现金日记账。 3、出纳人员对于当天收入的现金或超过库存限额的现金,应及时送存开户银行。 根据整点好的存款金额填写进账单,金额合计数应与存款金额一致,根据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴一联的现金进账单,编制记账凭证。并根据记账凭证登记现金日记账。 篇二:“日清日结”管理办法(2007年) “日清日结”管理办法 (2007年修订) 1. 生产班组员工考核标准 1.1劳动纪律 工作证是员工身份的有效证件,也是开展员工考核的主要依据,分厂员工应正确使用幵妥善保管,不得转借他人。 临时工考勤卡是根据分厂工作需要而采取的一种内部管理手段,该证件为分厂考勤管理专用证件,不得另做它用。 1.1.1违反工厂劳动纪律者,按照工厂规定执行。 1.1. 2无任何请假情节擅不到岗者,属旷工行为。 1.1.2.1旷工一天者,负激励50元。 1.1.2.2旷工事天者,负激励100元。 1.1.2.3连续旷工三天及以上者,扣除全月工资幵内部待岗。 1.1.2.4无故旷工年度累计三次及以上者,否决年度奖励。 1.1.3员工出勤考核上交非正规证件无效,视为未出勤。 1.1.4代交、代拿工作证、迟到、早退、串岗、岗间溜号者,负激励5元。屡次违犯者,加倍负激励。 1.1.5员工须穿着工作衣按时参加班前广播操活动,未参加者视为迟到(放宽钎焊炉当班作业人员、孕妇、老职工的考核标准,以分厂审批后的员工名单为准)。 1.1.6确因工作需要不能按时下班者,应及时告知考勤员;考勤员应妥善保管其工作证。无任何说明者视为早退。 1.1.7员工假期结束后应及时到考勤员处办理销假手续;未办理销假手续者视为未出勤。 1.2 文明生产 1.2.1对积极改进分厂工作的员工,分厂将给予正激励,以肯定员工的爱厂爱岗行为。 1.2.1.1自主改进班组内部工作,幵申报分厂确认, 正激励
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