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现金管理制度 现金管理制度 第一章 总则 第一条 目的和依据 1.1 目的 为保护公司的现金资金，确保现金管理过程的合法合规性，建立本制度。 1.2 依据 本制度依据《中华人民共和国财政部出台的现金管理法律法规》。 第二条 适用范围 2.1 本制度适用于公司所有现金交易。 2.2 其他相关部门和人员应当按照本制度的规定执行现金管理相关工作。 第三条 定义和缩写 3.1 定义 现金：包括货币、银行承兑汇票、支票、本票、汇票等票据，其价值的表现形式可以是纸币、硬币或电子方式。 3.2 缩写 现金管理制度简称：本制度。 第二章 现金管理组织 第四条 审批程序 4.1 现金收支单据的审批 现金收支单据由公司领导审核或授权管理人员审核，并由监督机构进行监督。 4.2 现金管理系统的审批 公司领导批准现金管理系统，并对其进行备案登记。 第五条 现金保管人员 5.1 公司应当指定现金保管人员。 5.2 现金保管人员应当负责现金资金的保管、收付、存储和查询。 5.3 现金保管人员的职务必须与现金收付管理一致，且为公司内部级别比较高的管理人员。 第六条 现金管理制度与监督 6.1 现金管理制度的制定 公司应当建立现金管理制度，并不断完善和更新, 要在制定后定期检查其执行情况，并及时纠正违规现象。 6.2 现金管理制度的监督 监督机构应对现金管理制度规定的程序和措施进行监督，确保现金管理程序的合规性。 第三章 现金收付管理 第七条 现金的收取 7.1 现金收付款人应当在现场验明交易信息和现金的真假。 7.2 现金收付款人应当将收到的现金立即存入公司指定的银行账户。 7.3 收到现金后，应当及时凭银行回单等单证或者单据予以登账确认，并保留单证或者单据原件作为业务凭证。 第八条 现金的支付 8.1 支付现金以前，应当进行现金审批程序。 8.2 现金支付必须有业务凭证，以及现金支付人签名或印章。 第九条 现金的核查 9.1 对所有现金资金交易单据，都应当进行核查。 9.2 核查应当及时进行，经核实无误后，应当登账确认。 第十条 现金的结算 10.1 现金交易结束后，应当及时结算账目。 10.2 结算账目后，应当进行现金审批程序，确保现金金额无误。 10.3 确认无误后，现金保管人员应当存入公司银行指定的账户。 第四章 附件、法律名词及解决办法 1、所涉及附件如下： 1.1 现金收付款人指定表格 1.2 现金审批程序表格 1.3 现金核查表格 1.4 现金结算账目表格 2、如下所涉及的法律名词及注释： 2.1 《中华人民共和国财政部出台的现金管理法律法规》：该法规旨在规范现金交易过程，保护现金资金安全。 2.2 记账：对现金交易过程进行记录和登记。 2.3 审批：审核和确认现金交易信息，确保交易的合法性和规范性。 3、如下在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法： 3.1 现金资金的泄露和丢失 解决办法：加强对现金资金的管理，建立完善的资金交易监控系统，严格监管现金保管人员的行为，防止现金资金泄露和丢失。 3.2 现金交易过程中出现错误或争议 解决办法：及时对错误或者争议进行核查，并严格按照程序进行现金审批和结算，同时及时与相关方面协商解决争议。