《国际税务规划与应用》课件.ppt

国际税务规划与应用;课程概述;第一部分：国际税务基础知识;什么是国际税务？;国际税收关系的基本内容;国际税收法律体系;税收居民身份认定;常设机构概念;第二部分：国际税务规划概述;什么是国际税务规划？;国际税务规划的重要性;国际税务规划的基本原则;国际税务规划的主要方法;国际税务规划的风险;第三部分：跨境投资税务规划;对外直接投资税务规划;跨境并购税务规划;境外上市税务规划;第四部分：跨国公司税务管理;跨国公司税务战略;转让定价管理;常设机构风险管理;跨境无形资产管理;跨境融资安排;第五部分：国际税收协定应用;税收协定概述;常设机构认定;消极所得课税;财产收益课税;消除双重征税方法;第六部分：反避税规则与合规;受控外国公司规则;资本弱化规则;一般反避税规则;受益所有人规则;特别反避税调查;第七部分：国际税收信息交换与合作;税收信息交换概述;自动交换金融账户信息;国别报告;第八部分：数字经济税收挑战;数字经济税收问题;OECD两支柱方案;各国单边措施;第九部分：行业特殊税务问题;金融行业税务规划;互联网行业税务规划;高新技术企业税务规划;第十部分：国际税务规划案例分析;案例一：跨境电商税务规划;案例二：跨国并购税务处理;案例三：离岸控股架构设计;案例四：跨境特许经营税务安排;案例五：国际人才税收筹划;第十一部分：国际税务发展趋势;全球最低税实施;数字经济征税新规则;税收透明度提升;税收争议解决机制完善;总结与展望