财务管理的基本概念.pptx

;;財務管理的意義

;財務管理的功能

;財務規劃

;資金籌措

;資金運用及管理;資金運用

固定資產(如土地、廠房)，籌措長期資金。

流動資產(如現金、應收帳款)籌措短期資金。

資金的處理

應有妥善的內部稽核與控制制度。;財務管理的目的

;創造企業的獲利能力

;降低企業經營的風險

;作為判斷企業經營效率的根據

;;財務規劃的基本精神

;財務規劃的內容

;財務規劃內容簡示;財務控制的方法(一);衡量公司償還長期債務的能力。

負債比率

負債總額

資產總額

負債對股東權益比

負債總額

股東權益總額;財務控制的方法(三)

;8-2;財務控制的方法(四);股東權益報酬率;財務控制的方法(五);;現金管理;提高現金管理效率的方法;有價證券的管理

;有價證券的種類

;可轉讓定期存單

由銀行簽發，按約定利率支付利息。

商業本票;影響短期投資的因素;應收帳款管理

;信用期間

;信用標準;收款政策;現金折扣;存貨管理;;長期資產的種類;長期投資

因營業或理財目的，將部份資金運用於投資之上。

遞延資產

已支付的費用，但具有未來經濟效益。

無形資產

無實體但在營運中可長期使用且增進獲利能力。;資本預算;淨現值法

以適當的折現率將現金流入量折算成現值後加總，若是正則接受；若為負，則拒絕。

內部報酬率法

利用淨現值等於0可以得到內部報酬率。根據內部報酬率來訂定如發行公司債、銀行借款等之利率。;;短期融資

;交易信用

;銀行短期融資;抵押貸款

提供相當價值的動產或不動產來做為貸款的抵押。

透支貸款

依過去的信用表現，在約定的信用額度內，簽發超過存款餘額的支票來融通。;發行商業本票

;票據貼現

;押匯

;中期融資;長期融資

;發行普通股

;優點

沒有固定發放股利的負擔。

報酬率較高容易發行。

降低公司的負債比率。

缺點

管理權分散，盈餘增加時新股東坐享其利。

承銷費用較公司債及特別股為高。

清算時是最後獲得分配者。;發行特別股

;發行公司債;優點

發行成本較低且不影響管理權。

提前贖回對於資金的利用較富彈???。

缺點

到期日必須有足夠的現金償還本金。

負債比率增加。

有法律責任，所以風險較大

公司債發行數額有一最高的限制。;保留盈餘;普通股、特別股與公司債之比較;1、Geniusonlymeanshard-workingalloneslife.(Mendeleyer,RussianChemist)?天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0311:03:10Aug-2011:03

2、Ourdestinyoffersnotonlythecupofdespair,butthechaliceofopportunity.(RichardNixon,AmericanPresident)命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二〇年八月五日2020年8月5日星期三

3、Patienceisbitter,butitsfruitissweet.(JeanJacquesRousseau,Frenchthinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.2020

4、Allthatyoudo,dowithyourmight;thingsdonebyhalvesareneverdoneright.----R.H.Stoddard,Americanpoet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行8.5.20208.5.202011:0311:0311:03:1011:03:10

5、Youhavetobelieveinyourself.Thatsthesecretofsuccess.----CharlesChaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Wednesday,August5,2020August20Wednesday,August5,20208/5/2020

6、Almostanysituation---goodorbad---isaffectedbytheattitudewebringto.----LuciusAnnausSeneca差不多任何一种处境---无论是好是坏---都受到我们对待处境态度的影响。11时3分11时3分5-Aug-208.5.2020

7、Althoughtheworld