财政国库集中支付业务流程 35p.ppt

财政国库集中支付业务流程;一、国库管理制度改革简述; 现阶段财政国库管理制度改革的指导思想：按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，依据中央财政国库管理制度改革的指示精神，结合实际，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。; ----国库集中支付改革的目的; ----国库集中支付制度的功能;----国库集中支付制度对业务流程的要求 ;财政资金;财政部门账户;指标管理;（一）国库集中支付中各部门角色;（二）账户体系的变化;国库单一帐户体系;帐户的使用与管理;（三）资金运动的变化;三、业务流程详解;（一）指标管理业务流程; 预算指标要素：预算单位、预算科目、指标类型、指标来源、指标金额、指标文号、支付类型、资金性质、分管科室、预算类型 职责分工;计划录入;在已接收的指标中选择某条编制;按季分月编制用款计划 基本支出按时间进度 项目支出按项目进度 用款计划编制要科学准确合理;----要点2：直接支付和授权支付范围的划分 ;未实行财政统发工资单位的工资支出 单件物品或单项服务购买额不足5万元的购买支出（不含政府采购预算内支出） 年度财政预算内投资不足30万元的基建支出 特别紧急支出 经市财政局国库科批准的其他支出 ;国库资金支付方式;----要点3：清算额度下达 ;（三）直接支付业务流程;直接支付流程;直接支付申请书 直接支付凭证和清算额度 入账通知书 清算;（四）授权支付业务流程;授权支付流程; 两票合一 现金管理和委托收款业务;（五）退库业务流程;（六）对账管理;进一步比较－存款的变化;四、改革前的准备工作;谢谢大家！