深圳市威祥五金制品有限公司成本预算方案设计.pdf
湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1深圳市威祥五金制品有限公司简介1
2深圳市威祥五金制品有限公司2023年成本管理情况与2024年发展计划.1
3深圳市威祥五金制品有限公司2024年成本预算设计2
3.1深圳市威祥五金制品有限公司2024年销售预算2
3.2深圳市威祥五金制品有限公司2024年生产预算3
3.3深圳市威祥五金制品有限公司2024年直接材料预算4
3.4深圳市威祥五金制品有限公司2024年直接人工预算6
3.5深圳市威祥五金制品有限公司2024年制造费用预算7
3.6深圳市威祥五金制品有限公司2024年产品成本预算8
3.7深圳市威祥五金制品有限公司2024年销售与管理费用预算9
3.8深圳市威祥五金制品有限公司2024年现金预算10
3.9深圳市威祥五金制品有限公司2024年预计利润表11
3.10深圳市威祥五金制品有限公司2024年预计资产负债表11
4总结13
参考资料13
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深圳市威祥五金制品有限公司成本预算方案设计
1深圳市威祥五金制品有限公司简介
深圳市威祥五金制品有限公司成立于2013年，位于广东省深圳市宝安区松
岗街道东方社区东珠路6号厂房101、201，是一家以从事金属制品业为主的企
业。深圳市威祥五金制品有限公司一般经营项目有：五金制品、电子产品、塑胶
制品、机械设备及汽车零部配件的研发与销售；液压设备五金零件、航空设备五
金零件、通信设备五金零件、通讯设备五金零件、医疗设备五金零件、汽车设备
五金零件、工业传感自动化设备五金零件、食品设备五金零件、工业加工设备五
金零件的销售；国内贸易，货物及技术进出口。
2深圳市威祥五金制品有限公司2023年成本管理情
况与2024年发展计划
深圳市威祥五金制品有限公司在2023年销售收入为4850000元，直接人工
费用为1089800元，直接材料成本为1259490元，制造费用为1634700元。相较
于深圳市威祥五金制品有限公司往年成本有所降低，销售收入正在增加。深圳市
威祥五金制品有限公司的营业收入和营业成本基本都呈现出逐年上涨趋势，但是
营业成本的增长幅度高于营业收入的增长幅度，致使深圳市威祥五金制品有限公
司的净利率逐年下降，表明其在成本管理的上做的还不够，因此优化成本，降低
成本管理的空间还有很大。深圳市威祥五金制品有限公司的直接材料和直接人工
是构成总成本的主要部分，这表明企业在材料采购和人工雇佣方面的支出占据了
成本的绝大部分，我认为深圳市威祥五金制品有限公司可以通过采购策略优化
（如批量采购、长期合同、供应商谈判等）来减少材料成本，通过提高生产效率、
自动化技术引入、员工培训等方式来控制人工成本。销售费用和管理费用是间接
成本中最主要的部分，这表明公司在销售和日常管理上的支出占据了间接成本的
绝大部分，我认为深圳市威祥五金制品有限公司销售费用企业可能需要评估销售
策略和效率，考虑是否可以通过提高销售团队效率或优化营销渠道来控制成本，
管理费用企业可以通过精简管理层级、优化流程、减少不必要的开支来控制这部
分费用。同时，我认为深圳市威祥五金制品有限公司应着重于扩大市场份额、提
升产品质量，进一步优化公司的运营，提升市场地位和竞争力。
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3深圳市威祥五金制品有限公司2024年成本预算设
计
3.1深圳市威祥五金制品有限公司2024年销售预算
销售预算是规定预算期内销售目标和实施计划的一种预算，它是全面预算的
出发点，也是全面预算的关键。为了能够提升预算设计的科学性和可行性，我进
行了数据统计和分析，在预算设计过程中，我收集了深圳市威祥五金制品有限公
司近五年的销售单价以及生产成本数据，并进行了市场调研，通过梳理深圳市威
祥五金制品有限公司的内部数据，并结合了同类市场的价格及市场供应需求的分
析，确定了公司主要销五金配件和金属外壳，五