财务分析模型设计.ppt

Excel支持立体表的数据汇总计算，并且定义灵活方便 立体表的数据汇总计算表示方法为： （表名1:表名N!引用单元） 其中：表名1:表明N表示N张表，即N个平面； !引用单元表示这N张表的同一单元； 该表达式表示对这N个单元的引用。 SUM(表名1:表名N!引用单元1，表名1:表名N!引用单元2) 该表达式表示对这N张表的引用单元1和引用单元2求和 AVERAGE(表名1:表名N!引用单元1，表名1:表名N!引用单元2) 该表达式表示对这N张表的引用单元1和引用单元2求平均值 * 第三十页，共四十四页，2022年，8月28日 [例4-5] 平均存货计算的方法 SUM(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16)/24 或AVERAGE(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16) 其中，zcfzb1表示第一月资产负债表；B16表示资产负债表的期初存货； C16表示资产负债表的期末存货。 [例4-6] 定义存货周转率公式 选择F5单元； 输入公式=income!主营业务成本/ SUM(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16)/24 或=income!主营业务成本/ AVERAGE(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16) * 第三十一页，共四十四页，2022年，8月28日 * 第一页，共四十四页，2022年，8月28日 熟悉财务分析的主要数据源 掌握获取外部数据库数据的方法 熟悉建立财务分析模型的技术和方法 建立比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤 学习目标 * 第二页，共四十四页，2022年，8月28日 财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。 财务分析概述 * 第三页，共四十四页，2022年，8月28日 评价企业的财务状况 评价企业的资产管理水平 评价企业的获利能力 评价企业的发展趋势 财务分析的目的 * 第四页，共四十四页，2022年，8月28日 比 率 分 析 趋 势 分 析 综 合 分 析 财务报表分析的方法 * 第五页，共四十四页，2022年，8月28日 会计核算数据源 ------会计核算系统提供的数据集是会计核算数据源 辅助数据源 ------会计核算数据以外、可供财务分析使用的数据源称为辅助数据源 财务分析的数据源 * 第六页，共四十四页，2022年，8月28日 财务分析模型 ---基于EXCEL for Windows 获取数据 手工 单机 网络 客户/服务器 辅助数据源 返回 会计核算数据源 * 第七页，共四十四页，2022年，8月28日 辅助数据源 报刊、杂志 公司网站 财经网站 * 第八页，共四十四页，2022年，8月28日 财务数据的获取与更新 资产负债表的编制 损益表的编制 比率分析模型 趋势分析模型 杜邦分析模型 综合分析模型 财务分析模型功能 * 第九页，共四十四页，2022年，8月28日 利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据 利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据。 从数据库中获取数据的方法 * 第十页，共四十四页，2022年，8月28日 Microsoft Office 提供了用于检索如下数据源的驱动程序 Microsoft SQL Server OLAP Services （OLAP 提供者） Microsoft Access 2000 dBASE Microsoft FoxPro Microsoft Excel Oracle Paradox SQL Server 文本文件数据库 可供访问的数据库 * 第十一页，共四十四页，2022年，8月28日 Excel Query ODBC SQL Server Oracle DBase 数据库 获取数据方法之一 能够从多种数据源中检索数据的程序，能够自动调用ODBC驱动程序 * 第十二页，共四十四页，2022年，8月28日 VBA OBDC 各种数据库 获取数据方法之二 利用VBA直接与ODBC驱动程序通信从外部数据库中获取数据。 * 第十三页，共四十四页，2022年，8月28日 Microsoft Query是一种用于将外部的数据引入Microsoft Excel的程序，使用Query可以检索企业数据库和文件中的数据，并可以自动更新。 1.启动Microsoft Query 2.在指定的数据库文件中选择数据 3.数据返还给E