应收账款管理内部控制体系建设：优化策略与实施路径.docx

应收账款管理内部控制体系建设：优化策略与实施路径

目录

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.3研究方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

应收账款管理内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1应收账款管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2内部控制体系的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.3应收账款管理内部控制体系的基本框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

应收账款管理内部控制体系优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1完善内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1.1制定应收账款管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1.2明确内部控制职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.2加强信用风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2.1建立信用评估体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2.2严格执行信用审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.3优化应收账款核算流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.3.1建立健全的账龄分析制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.3.2优化应收账款核销流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.4提高信息化管理水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.4.1引入应收账款管理软件．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.4.2加强信息系统安全防护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

应收账款管理内部控制体系实施路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1组织架构调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1.1设立专门的应收账款管理部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1.2明确各部门职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2培训与宣传．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2.1开展内部控制培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.2.2加强内部控制宣传．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.3监督与考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.3.1建立内部控制监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.3.2实施内部控制考核制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.4持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.4.1定期评估内部控制体系运行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.4.2及时调整优化内部控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

1.内容概括

随着市场竞争的加剧，企业的应收账款管理面临着巨大的挑战。为了确保企业资金流的顺畅，降低经营风险，