企业财务管理与预算编制指南.docx

企业财务管理与预算编制指南

目录

企业财务管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1财务管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2财务管理的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3财务管理的职能与任务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

预算编制基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1预算的概念与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2预算编制的原则与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3预算编制的程序与步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

预算编制准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1收集与分析历史数据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2确定预算编制的目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3制定预算编制的框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

收入预算编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.1销售收入预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2投资收益预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.3其他收入预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

支出预算编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

5.1运营成本预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.2费用预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.3其他支出预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

资产预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

6.1固定资产预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

6.2流动资产预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

6.3负债预算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

预算执行与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.1预算执行监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

7.2预算调整与修订．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

7.3预算执行效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

预算分析报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

8.1预算执行情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

8.2预算差异分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

8.3预算执行建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

财务风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

9.1财务风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

9.2财务风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

9.3财务风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

企业财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

10.1