河北J集团内部审计质量控制的改进研究.docx

河北J集团内部审计质量控制的改进研究

目录

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1.1行业发展现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.2企业内部治理需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.2研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.2.1研究目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2.2研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.3研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.3.1研究方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.3.2技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.4研究创新点与不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.4.1研究创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.4.2研究不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

二、内部审计质量控制理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.1内部审计概念与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.1.1内部审计定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.1.2内部审计特性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.2内部审计质量控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.2.1质量控制要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.2.2质量控制标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.3国内外内部审计质量控制研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.3.1国内研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.3.2国际研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

三、河北J集团内部审计质量控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.1河北J集团概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.1.1企业发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.1.2组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.2河北J集团内部审计机构设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.2.1审计部门职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.2.2审计人员配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.3河北J集团内部审计质量控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.3.1审计流程管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.3.2审计风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.3.3审计质量控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

3.4河北J集团内部审计质量控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

3.4.1审计独立性不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

3.4.2审计方法单一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63

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