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设计内部控制案例分析.pptx

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设计内部控制案例分析演讲人：日期:

目录CATALOGUE02.内控体系设计方法04.内控缺陷优化策略05.数字化内控工具应用01.03.典型行业案例解析06.内控体系发展趋势内部控制基础理论

01内部控制基础理论PART

内部控制定义与目标01内部控制定义内部控制是组织为实现其目标而实施的一系列程序、方法和措施，旨在保证业务运作的效率、效果和合规性。02内部控制目标内部控制的主要目标是保障组织资产安全、提高财务信息的准确性和可靠性、促进业务流程的合规性以及提高组织运营效率。

控制环境信息与沟通监督与反馈控制活动风险评估核心要素框架解析控制环境是内部控制体系的基础，包括道德观念、管理哲学、风

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2025-06-07 约3.29千字 27页立即下载
内部控制设计（刘新琳）案例分析81.docx 案例分析8.1----国美筹资案例分析黄光裕规划在2005年左右国美电器陆续增加几十个超大门店，这样未来两年的开店总成本就会超过4亿元人民币。所以，要实现这一规划，国美的融资规模至少要在4亿以上。当时国内资本市场每况愈下，流动性差，即使国美在国内上市，要达到预期的融资效果也并非易事。所以，借壳中国鹏润便成为黄光裕的最优选择。通过收购国美电器, 以房地产为核心业务的“中国鹏润”将主营业务转为零售业，成功实现了国美电器的重大收购和股本重组。这样一来，对于中国鹏润的控股股东以及国美电器的控股股东和创始人黄光裕来说，国美在香港上市完全属于集团内部的重组。2003年，国美的净资产只有3亿元人民币左右，要
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内部控制设计（刘新琳）筹资案例分析.doc 引例：青岛啤酒的筹资策略企业经营的根本目的在于盈利，但企业若没有资本投入是难以实现盈利的，因此筹资对于任何企业来说都是决定其生存和发展的重要问题，而筹资又有代价的，不同的融资方式，企业付出的代价也有所不同。就中国上市公司筹资现状而言，股权事资是其主要融资方式，上市公司的资产负债率普通较低。目前中国上市公司仍将配股作为主要的融资手段，进而又将增发新股作为筹资的重要手段，这与发达国家“内源融资优先，债务融资次之，股权融资最后”的融资顺序大相径庭。其原因主在于以下几点： 1、中国上市公司股利发放率低，股票发行成本低廉，与境外市场高昂的发行成本相比，在与市盈率相适应的条件下，境外市场的筹资成本大概
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沃尔玛公司的内部控制设计案例分析.docx PAGE 1- 沃尔玛公司的内部控制设计案例分析 一、引言在当今全球化商业环境中，内部控制设计对于一个企业的生存与发展至关重要。特别是在零售行业，沃尔玛作为全球最大的零售商，其内部控制体系不仅影响着自身业务的稳定性和效率，也对全球供应链管理、消费者权益保护等方面产生深远影响。沃尔玛自1945年创立以来，经历了从一家小杂货店到全球零售巨头的转变，其内部控制设计也随着企业规模的扩大而不断优化和完善。据最新数据显示，沃尔玛在全球拥有超过11,000家门店，员工总数超过280万人。面对如此庞大的组织规模和复杂的业务流程，沃尔玛的内部控制设计面临诸多挑战。然而，正是这种挑战推动了沃尔玛在内部控制领域
2025-02-05 约3.22千字 6页立即下载
公司内部控制设计案例分析.pptx 公司内部控制设计案例分析演讲人：日期: CONTENTS目录01内部控制体系概述02核心控制要素分析03业务流程控制设计04风险防控实践应用05实施效果评估分析06优化改进建议方案 01内部控制体系概述定义与核心目标01内部控制定义内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，为达到经营效果、财务报告的可靠性以及遵循相关法律法规等目标而提供合理保证的过程。02内部控制核心目标确保企业经营的效率和效果、财务报告的可靠性以及法律法规的遵循性。从最初的内部牵制、内部控制制度、内部控制结构，发展到内部控制整体框架，再到风险管理导向的内部控制。内部控制发展阶段以COSO框架为代表，从1992年的内
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