行政事业单位财务自查报告.pptx
行政事业单位财务自查报告
目录
引言
财务管理制度自查
预算管理与执行情况自查
资产管理自查
负债管理自查
内部控制与风险管理自查
结论与建议
01
引言
通过自查，发现财务管理中存在的问题，加强内部控制，提高财务管理水平。
目的
随着国家财政管理的不断加强，行政事业单位财务管理也面临新的挑战和要求。
背景
报告目的和背景
本单位所有财务管理活动，包括预算、收支、资产、负债等方面。
本单位所有部门、人员及与财务管理相关的业务流程。
报告范围及对象
对象
范围
组织
成立自查工作小组，明确工作职责和任务分工。
实施
制定自查计划，明确自查内容、方法和时间安排，确保自查工作有序进行。同时，注重自查结果的反馈和整改落实，确保自查工作取得实效。
02
财务管理制度自查
财务管理制度全面覆盖
01
现有财务管理制度已全面覆盖预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告和分析等方面，确保各项财务工作有章可循。
制度内容合规性
02
财务管理制度内容符合国家相关法律法规、政策以及行政事业单位财务管理规则的要求，无违规内容。
制度更新及时性
03
随着政策法规的变化和单位业务的发展，财务管理制度能够及时更新和完善，保持与时俱进。
财务管理制度完整性
单位各部门严格按照预算安排支出，无超预算、无预算支出情况，预算执行效果良好。
预算执行严格
单位收支活动符合财务管理制度规定，收入及时入账，支出审批手续完备，不存在违规收支行为。
收支管理规范
单位资产管理制度健全，资产采购、验收、使用、处置等环节均符合规定，资产账实相符，无资产流失现象。
资产管理有序
单位财务报告编制符合规范，内容真实、准确、完整，能够客观反映单位财务状况和运营成果。
财务报告真实可靠
个别部门在执行财务管理制度时存在偏差，如未严格按照预算安排支出、支出审批手续不完备等，主要原因是制度宣传培训不足，员工对制度理解不深入。
部分制度执行不到位
部分资产使用效率不高，存在闲置浪费现象，主要原因是资产采购计划不够科学，未充分考虑实际需求和使用效益。
资产管理需进一步加强
财务报告分析主要停留在数据层面，缺乏对财务状况和运营成果的深入剖析，主要原因是财务分析人员专业能力不足，分析方法不够科学。
财务报告分析深度不够
存在问题及原因分析
加强制度宣传培训
通过多种形式加强财务管理制度的宣传培训，提高员工对制度的认识和理解，确保制度得到有效执行。
完善资产管理制度
进一步完善资产管理制度，优化资产采购计划，提高资产使用效率，减少闲置浪费现象。
加强财务报告分析
提高财务分析人员的专业能力，采用科学的分析方法，深入挖掘财务报告数据背后的财务状况和运营成果，为单位决策提供有力支持。同时，建立财务报告分析制度，定期开展财务报告分析工作，确保分析工作的规范化和常态化。
改进措施与建议
03
预算管理与执行情况自查
预算编制是否符合国家法律法规和财政政策要求；
是否按照规定的程序和时间节点进行预算编制；
预算编制过程中是否充分征求了相关部门的意见和建议。
预算编制程序合规性
1
2
3
预算收入是否按计划及时足额到位，支出是否按预算执行；
对预算执行过程中的偏差是否及时进行了分析和调整；
预算执行效果是否达到预期目标，是否存在浪费和违规使用资金的情况。
预算执行情况分析
预算调整是否符合国家法律法规和财政政策要求；
预算调整是否经过充分论证和严格审批；
预算调整是否及时、准确、完整地进行了记录和报告。
预算调整程序规范性
存在问题及整改措施
在预算编制、执行和调整过程中存在的问题和不足；
针对问题和不足制定的具体整改措施和实施计划；
对未来预算管理工作的改进建议和思考。
04
资产管理自查
03
供应商选择与合同管理
对供应商进行严格的筛选和评估，确保供应商具备合法资质和良好信誉，同时签订规范的采购合同。
01
遵循政府采购法规
确保所有资产购置活动均按照政府采购法规进行，包括公开招标、竞争性谈判等程序。
02
预算与计划审批
资产购置前需经过严格的预算和计划审批，确保购置活动的合理性和必要性。
资产购置程序合规性
资产使用登记与管理
建立完善的资产使用登记制度，对资产的使用情况进行实时跟踪和管理。
资产处置程序与审批
资产处置需遵循严格的程序和审批制度，确保处置活动的合法性和规范性。
防止资产流失与浪费
采取有效措施防止资产流失和浪费，如定期盘点、加强保管等。
资产使用、处置规范性
资产清查范围与方法
明确资产清查的范围和方法，确保清查活动的全面性和准确性。
盘点结果处理
对盘点结果进行及时处理，对发现的盘盈、盘亏等问题进行原因分析并提出处理意见。
定期盘点制度
建立定期盘点制度，对资产进行全面清查和盘点，确保资产账实相符。
资产盘点、清查情况
加强资产管理人员的培训和教育，提高其专