基于GONE理论的上市公司财务舞弊原因分析与风险防控策略研究.docx
基于GONE理论的上市公司财务舞弊原因分析与风险防控策略研究
目录
基于GONE理论的上市公司财务舞弊原因分析与风险防控策略研究（1）
一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（一）上市公司财务舞弊现状及危害．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（二）GONE理论在财务舞弊研究中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（三）研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
二、GONE理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
（一）G因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
（二）O因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
（三）N因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
（四）E因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
三、上市公司财务舞弊原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
（一）基于GONE理论的财务舞弊成因分析框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
贪婪因素剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
机会因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
需要因素探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
暴露因素考量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
（二）上市公司财务舞弊的深层次原因探究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
内部治理机制失效．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
外部监管环境不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
企业文化与道德观念缺失．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
四、上市公司财务舞弊风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
（一）风险识别方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
（二）风险评估模型构建与应用实例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
五、上市公司财务舞弊风险防控策略研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
基于GONE理论的上市公司财务舞弊原因分析与风险防控策略研究（2）
一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
（二）文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
（三）研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
二、GONE理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
（一）GONE理论的定义与内涵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
（二）GONE理论的主要构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
（三）GONE理论的应用范围与局限性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
三、上市公司财务舞弊现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
（一）上市公司财务舞弊的统计数据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
（二）上市公司财务舞弊的类型与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
（三）上市公司财务舞弊的成因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
四、基于GONE理论的上市公司财务舞弊原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．53
（一）GONE理论视角下的舞弊动因剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
（二）上市公司内部治理与财务舞弊的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
（三）外部监管与法律环境对财务舞弊的影响．．．．．．．．．．．