中级银行从业资格之中级风险管理练习题库附有答案详解含完整答案详解（必刷）.docx
中级银行从业资格之中级风险管理练习题库附有答案详解
第一部分单选题(50题)
1、新产品（业务）风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品（业务）研发投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。
A.业务特点
B.风险特点
C.风险事件
D.风险类型
【答案】：D
【解析】新产品（业务）风险识别是商业银行产品主管部门在新产品（业务）研发投产过程中，针对潜在风险事项或因素开展全面分析与识别，并查找风险原因的过程。在这个过程中，需结合产品线的具体情况。业务特点侧重于产品线的经营运作等方面特性，不能直接体现风险情况，A不选。风险特点较为笼统，没有明确具体范畴，不能很好地用于识别潜在风险事项，B不选。风险事件是已经发生的风险情况，而风险识别是针对潜在风险，C不选。风险类型明确了风险的具体类别，结合产品线的风险类型和风险点，能够对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别，进而找出风险原因，所以应选D。
2、广义而言，()就是商业银行所持有的各类风险性资产的余额。
A.VaR
B.限额
C.市值
D.敞口
【答案】：D
【解析】本题考查对商业银行相关概念的理解。A项，VaR即风险价值，是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失，并非商业银行所持有的各类风险性资产的余额，所以A项错误。B项，限额是对某一客户（单一法人或集团法人）所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，与商业银行所持有的各类风险性资产的余额概念不同，所以B项错误。C项，市值是指一家上市公司的发行股份按市场价格计算出来的股票总价值，它与商业银行风险性资产余额没有直接关联，所以C项错误。D项，敞口在广义上是指商业银行所持有的各类风险性资产的余额，该项符合题意。综上，答案选D。
3、下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（）。
A.存贷款业务归入银行账户
B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型.计算或推算出交易头寸的价值
C.交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价
D.银行账户中的项目通常按市场价格计价
【答案】：D
【解析】本题可根据银行资产计价的相关知识，对各选项进行逐一分析：-A选项：存贷款业务一般是银行传统的业务，主要是为了履行银行的基本职能，如吸收存款、发放贷款等，通常归入银行账户，该说法正确。-B选项：按模型定价是一种常见的估值方法，是将从市场获得的其他相关数据输入模型，通过模型的计算或推算得出交易头寸的价值，该说法正确。-C选项：交易账户中的项目主要是为了交易目的而持有的金融工具等，通常按市场价格计价，这样能较为及时准确地反映其市场价值。当缺乏可参考的市场价格时，为了合理评估其价值，可以采用按模型定价的方式，该说法正确。-D选项：银行账户中的项目通常以历史成本计价，而不是按市场价格计价。因为银行账户主要是用于记录那些不是为了交易目的持有的资产和负债等，采用历史成本计价能提供相对稳定和可靠的会计信息，该说法错误。综上，答案选D。
4、商业银行批发和零售存款大量流失，属于（）。
A.信用风险
B.流动性风险
C.市场风险
D.操作风险
【答案】：B
【解析】这道题考查对不同类型银行风险的理解。A，信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险，与存款流失并无直接关联。B，流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。当商业银行批发和零售存款大量流失时，意味着银行可用于运营的资金大量减少，资金的流动性受到严重影响，很可能面临无法及时偿付债务等情况，符合流动性风险的特征，因此该项正确。C，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，存款流失并非市场价格变动导致的损失风险。D，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人为失误、信息科技系统故障以及外部事件所造成损失的风险，存款流失情况并非由于此类原因造成。综上，答案选B。
5、下列关于公允价值的说法，不正确的是（）。
A.公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值
B.公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格
C.若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值
D.若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过现金流量法来获得
【答案】：D
【解析】本题主要考查对公允价值概念及计量方法的理解。A选项，公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序