中级银行从业资格之《中级个人理财》通关测试卷附参考答案详解（基础题）.docx
中级银行从业资格之《中级个人理财》通关测试卷
第一部分单选题(50题)
1、王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
A.国家鼓励企业建立企业年金
B.企业年金基金投资运营收益并入企业资产
C.建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案
D.王先生若调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户
【答案】：B
【解析】本题主要考查对企业年金相关知识点的理解与判断。选项A国家鼓励企业建立企业年金。企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。国家通过一系列政策引导和鼓励企业建立企业年金，以完善多层次的养老保险体系，提高职工退休后的生活保障水平，所以选项A表述正确。选项B企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，其投资运营收益直接计入企业年金基金，归属于职工个人，并不会并入企业资产。所以该选项表述错误，本题应选B。选项C建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。这是企业年金建立的法定程序，以保障职工的合法权益，确保企业和职工双方在企业年金的设立、缴费、待遇等方面达成共识，所以选项C表述正确。选项D职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金或者职业年金。因此，若王先生调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户，选项D表述正确。
2、李海浪的儿子今年10岁，他打算8年后送儿子去英国读4年大学。已知李海浪目前有生息资产20万元，并打算在未来8年内每年末再投资2万元用于儿子出国留学的费用。就目前来看，英国留学需要花费30万元，教育费用每年增长8％。资金年化投资报酬率4％。
A.今后每年的投资由2万元增加至3万元
B.增加目前的生息资产至28万元
C.提高资金的收益率至5％
D.由每年末投入资金改为每年初投入
【答案】：A
【解析】本题可通过分别计算不同方案下8年后的留学费用以及可用于留学的资金，从而判断哪个方案能满足留学资金需求。步骤一：计算8年后的留学费用已知目前英国留学需要花费\(30\)万元，教育费用每年增长\(8\%\)，根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为本金，\(r\)为年利率，\(n\)为期数），可得8年后留学费用为：\(F_{留学费用}=30\times(1+8\%)^8\)\(=30\times1.85093\)\(\approx55.53\)（万元）步骤二：计算当前方案下8年后可用于留学的资金生息资产的终值：李海浪目前有生息资产\(20\)万元，资金年化投资报酬率\(4\%\)，根据复利终值公式可得8年后生息资产的终值为：\(F_{生息资产}=20\times(1+4\%)^8\)\(=20\times1.36857\)\(\approx27.37\)（万元）每年末投资\(2\)万元的终值：每年末投资\(2\)万元，这是一个普通年金终值问题，根据普通年金终值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（其中\(A\)为年金，\(r\)为年利率，\(n\)为期数），可得8年后每年末投资\(2\)万元的终值为：\(F_{年金}=2\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\)\(=2\times9.21423\)\(\approx18.43\)（万元）当前方案下8年后可用于留学的资金总额：\(F_{总}=F_{生息资产}+F_{年金}=27.37+18.43=45.8\)（万元）由于\(45.8\lt55.53\)，所以当前方案下的资金无法满足8年后的留学费用，需要采取措施增加资金。步骤三：分别分析各选项选项A：今后每年的投资由\(2\)万元增加至\(3\)万元此时每年末投资\(3\)万元，根据普通年金终值公式可得8年后每年末投资\(3\)万元的终值为：\(F_{年金A}=3\times\frac{(1+4\%)^81}{4\%}\)\(=3\times9.21423\)\(\approx27.64\)（万元）8年后可用于留学的资金总额为：\(F_{总A}=F_{生息资产}+F_{年金A}=27.37+27.64=55.01\)（万元）\(55.01\)与\(55.53\)较为接近，基本能满足留学费用需求。选项B：增加目前的生息资产至\(28\)万元此时生息资产变为\(28\)万元，8年后生息资产的终值为：\(F_{生息资产B}=28\times(1+4\%)^8\)\(=28