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2025年税法考试备考试题及答案
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一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.出租不动产
2.下列关于企业所得税的说法，错误的是：
A.企业所得税的纳税人包括企业和其他组织
B.企业所得税的征税对象是企业的生产经营所得和其他所得
C.企业所得税的税率为25%
D.企业所得税的计税依据是企业的全部收入
3.个人所得税的纳税人，下列哪种情况可以享受免税？
A.取得稿酬所得
B.取得特许权使用费所得
C.取得利息、股息、红利所得
D.取得偶然所得
4.下列关于房产税的说法，正确的是：
A.房产税的纳税人是房产的所有人
B.房产税的征税对象是房产的租金收入
C.房产税的税率为1.2%
D.房产税的计税依据是房产的评估价值
5.下列关于城镇土地使用税的说法，错误的是：
A.城镇土地使用税的纳税人是土地使用者
B.城镇土地使用税的征税对象是城镇土地
C.城镇土地使用税的税率为1.5%
D.城镇土地使用税的计税依据是土地面积
6.下列关于车辆购置税的说法，正确的是：
A.车辆购置税的纳税人是车辆的所有人
B.车辆购置税的征税对象是车辆
C.车辆购置税的税率为10%
D.车辆购置税的计税依据是车辆的购买价格
7.下列关于印花税的说法，错误的是：
A.印花税的纳税人是印花税凭证的签收人
B.印花税的征税对象是印花税凭证
C.印花税的税率为1%
D.印花税的计税依据是印花税凭证的金额
8.下列关于契税的说法，正确的是：
A.契税的纳税人是契税凭证的签收人
B.契税的征税对象是契税凭证
C.契税的税率为3%
D.契税的计税依据是契税凭证的金额
9.下列关于城市维护建设税的说法，错误的是：
A.城市维护建设税的纳税人是城市维护建设税的纳税人
B.城市维护建设税的征税对象是城市维护建设税的纳税人
C.城市维护建设税的税率为5%
D.城市维护建设税的计税依据是城市维护建设税的纳税人应缴纳的增值税和消费税
10.下列关于教育费附加的说法，正确的是：
A.教育费附加的纳税人是教育费附加的纳税人
B.教育费附加的征税对象是教育费附加的纳税人
C.教育费附加的税率为3%
D.教育费附加的计税依据是教育费附加的纳税人应缴纳的增值税和消费税
二、多项选择题（每题3分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.出口货物
D.出租不动产
E.转让土地使用权
2.企业所得税的免税项目包括哪些？
A.国债利息收入
B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C.符合条件的非营利组织的收入
D.符合条件的个人投资者从其投资企业取得的股息、红利所得
E.符合条件的居民企业之间的股权转让所得
3.个人所得税的应税所得包括哪些？
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
E.利息、股息、红利所得
4.下列哪些情况可以享受房产税的减免？
A.依法转让房产
B.依法出租房产
C.依法抵押房产
D.房产所有人死亡，依法继承房产
E.房产所有人依法放弃房产
5.城镇土地使用税的减免政策包括哪些？
A.国家机关、人民团体、军队自用的土地
B.教育机构自用的土地
C.医疗卫生机构自用的土地
D.公益性体育设施自用的土地
E.非营利性科研机构自用的土地
6.下列哪些属于车辆购置税的应税车辆？
A.商用车辆
B.自用车辆
C.教练车
D.拖拉机
E.农用运输车
7.印花税的征税范围包括哪些？
A.财产转移书据
B.财产租赁合同
C.财产抵押合同
D.财产保险合同
E.财产拍卖成交书据
8.契税的征税范围包括哪些？
A.房屋买卖
B.房屋赠与
C.房屋交换
D.房屋投资
E.房屋租赁
9.城市维护建设税的计税依据包括哪些？
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.土地增值税
E.个人所得税
10.教育费附加的计税依据包括哪些？
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.土地增值税
E.个人所得税
三、判断题（每题2分，共10题）
1.增值税是按照商品和服务的增值额进行征税的。（）
2.企业所得税的纳税人包括个体工商户。（）
3.个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平进行调整。（）
4.房产税的征税范围仅限于城市和县城的房产。（）
5.城镇土地使用税的纳税人包括土地的所有者和使用者。（）
6.车辆购置税的税率为10%，适用于所有应税车辆