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公司内部财务培训课件
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目录
01
财务基础认知
02
财务制度规范
03
财务操作流程
04
财务报表分析
05
财务风险控制
06
财务系统工具
01
财务基础认知
财务基本概念与职能
财务概念
财务是指企业在一定的整体目标下,关于资金的筹集、运用和分配的管理活动。
财务职能
财务与会计区别
财务职能主要包括财务决策、财务计划和财务控制等,旨在保障企业资金安全、提高资金运用效率和实现企业价值最大化。
财务与会计都是企业经济管理的重要组成部分,但财务更侧重于资金的管理和决策,而会计则侧重于信息的记录和报告。
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会计核算核心原理
会计假设是会计核算的基本前提,包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量等。
会计假设
会计原则是进行会计核算所遵循的基本规范,包括真实性、完整性、权责发生制、谨慎性等。
会计科目是对会计要素进行分类核算的项目,账户则是根据会计科目开设的,用于记录各科目的增减变动情况。
会计原则
会计循环包括填制凭证、登记账簿、编制报表等主要环节,通过循环反映企业的经济活动情况。
会计循环
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科目与账户
财务管理核心目标
利润最大化
通过降低成本、提高收益等手段,实现企业财务利润的最大化。
股东财富最大化
通过制定科学的财务政策和策略,使企业的价值最大化,从而增加股东的财富。
企业价值最大化
综合考虑企业的长期发展和短期利益,通过财务决策和计划,实现企业整体价值的最大化。
社会责任与财务目标平衡
在追求财务目标的同时,关注企业的社会责任和形象,实现经济效益与社会效益的和谐统一。
02
财务制度规范
公司财务管理的基础,包括会计核算、资金管理、成本控制、内部审计等方面。
定期编制财务报告,反映公司财务状况和经营成果,供管理层决策参考。
制定年度预算计划,明确各部门预算指标,实施预算控制和考核。
识别、评估和控制财务风险,确保公司财务稳健运营。
公司财务制度框架
财务制度
财务报告
预算管理
风险管理
特殊费用
对于重大费用或特殊事项,需经过更高层级审批,如总经理或董事会。
审批流程
规定费用审批的具体流程,包括申请、审核、审批、报销等环节,确保审批过程透明、合规。
费用报销标准
制定详细的费用报销标准,明确各项费用开支范围和报销限额,避免滥用和浪费。
日常费用
按照级别和职责划分审批权限,一般员工负责日常费用报销申请,部门经理和财务部门进行审批。
费用审批权限分级
差旅管理
报销标准
制定差旅管理制度,明确出差申请、审批、安排、费用控制等流程,确保差旅活动有序进行。
根据公司实际情况和业务需求,制定合理的差旅费用报销标准,包括交通、住宿、餐饮等方面。
差旅与报销标准
差旅申请
员工出差前需填写差旅申请单,明确出差事由、时间、地点、预算等信息,并按程序审批。
报销流程
员工出差后,按照公司规定提交相关票据和报销申请,经财务部门审核后支付报销款项。
03
财务操作流程
日常报销操作指南
报销凭证准备
收集并整理发票、报销单等相关凭证,确保真实、合法、完整。
报销标准核对
根据公司财务制度和政策,核对报销项目、金额、标准等是否符合规定。
报销流程操作
按照公司规定的报销流程,在财务系统中提交报销申请,并经过审核、审批等环节。
报销后处理
报销款项到账后,及时通知申请人,并处理相关账务和凭证。
付款申请准备
业务部门提交付款申请,包括合同、发票等相关资料,确保真实、准确、完整。
付款审批
审核通过后,付款申请需经过公司规定的审批流程,如部门经理审批、财务总监审批等。
付款执行与跟进
付款审批完成后,财务部门安排付款,并跟进付款进度和结果,确保资金安全。
付款审核
财务部门对付款申请进行审核,包括付款金额、付款方式、收款单位等是否符合合同和公司政策。
付款申请与审批流程
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预算编制与执行规范
预算编制原则
根据公司战略目标、业务发展计划和财务状况,制定合理的预算编制原则和方法。
预算执行与控制
预算执行过程中,需进行定期监控和分析,及时发现偏差并采取相应的调整措施,确保预算目标的实现。
预算编制流程
按照“自上而下、自下而上”的流程进行预算编制,确保预算与公司战略和实际情况相符。
预算考核与评价
对预算执行情况进行考核和评价,总结经验教训,为下一轮预算编制提供参考和改进依据。
04
财务报表分析
三大报表结构解析
资产负债表
展示公司的资产、负债和股东权益状况,反映公司的整体实力和财务稳定性。
利润表
现金流量表
反映公司在一定时期内的收入、费用和利润情况,帮助了解公司的盈利能力和经营效率。
反映公司现金流入和流出的情况,帮助评估公司的流动性、偿债能力和财务弹性。
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偿债能力指标
包括流动比率、速动比率、负债率等,用于评估公司短