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探讨基于风险管理的中小企业内部控制体系的构建方法和效果评估.docx

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探讨基于风险管理的中小企业内部控制体系的构建方法和效果评估

目录

一、内容概览...............................................3

(一)研究背景与意义.......................................4

(二)国内外研究现状.......................................6

(三)研究内容与方法.......................................7

二、相关概念界定...........................................8

(一)风险管理的定义与特点.................................9

(二)内部控制的定义与目标................................10

(三)风险管理与内部控制的关系............................10

三、基于风险管理的中小企业内部控制体系构建方法............12

(一)风险识别与评估......................................13

风险识别方法...........................................17

风险评估流程...........................................18

(二)内部控制体系框架设计................................19

控制环境搭建...........................................21

风险应对策略制定.......................................22

控制活动实施...........................................22

信息与沟通机制建立.....................................24

监督与评价机制完善.....................................25

(三)内部控制体系实施与持续改进..........................28

培训与宣传.............................................29

监督检查...............................................30

持续改进与优化.........................................32

四、基于风险管理的中小企业内部控制体系效果评估............33

(一)评估指标体系构建....................................35

内部控制质量评价指标...................................36

风险管理有效性评价指标.................................38

(二)评估方法选择与实施..................................39

定量分析法.............................................40

定性分析法.............................................42

(三)评估结果分析与应用..................................43

评估结果汇总与比较.....................................44

存在问题及原因分析.....................................47

改进建议提出...........................................49

五、案例分析..............................................50

(一)选取典型案例........................................51

(二)基于风险管理的内部控制体系构建过程..................52

(三)效果评估与启示......................................53

六、结论与展望............................................55

(一)研究结论总结........................................56

(二)研究的局限性与不足..............

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