探讨基于风险管理的中小企业内部控制体系的构建方法和效果评估.docx
探讨基于风险管理的中小企业内部控制体系的构建方法和效果评估
目录
一、内容概览...............................................3
(一)研究背景与意义.......................................4
(二)国内外研究现状.......................................6
(三)研究内容与方法.......................................7
二、相关概念界定...........................................8
(一)风险管理的定义与特点.................................9
(二)内部控制的定义与目标................................10
(三)风险管理与内部控制的关系............................10
三、基于风险管理的中小企业内部控制体系构建方法............12
(一)风险识别与评估......................................13
风险识别方法...........................................17
风险评估流程...........................................18
(二)内部控制体系框架设计................................19
控制环境搭建...........................................21
风险应对策略制定.......................................22
控制活动实施...........................................22
信息与沟通机制建立.....................................24
监督与评价机制完善.....................................25
(三)内部控制体系实施与持续改进..........................28
培训与宣传.............................................29
监督检查...............................................30
持续改进与优化.........................................32
四、基于风险管理的中小企业内部控制体系效果评估............33
(一)评估指标体系构建....................................35
内部控制质量评价指标...................................36
风险管理有效性评价指标.................................38
(二)评估方法选择与实施..................................39
定量分析法.............................................40
定性分析法.............................................42
(三)评估结果分析与应用..................................43
评估结果汇总与比较.....................................44
存在问题及原因分析.....................................47
改进建议提出...........................................49
五、案例分析..............................................50
(一)选取典型案例........................................51
(二)基于风险管理的内部控制体系构建过程..................52
(三)效果评估与启示......................................53
六、结论与展望............................................55
(一)研究结论总结........................................56
(二)研究的局限性与不足..............