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企业出纳笔试题目及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列关于现金管理的说法，正确的是（）

A.企业应制定严格的现金收支计划

B.企业应保持适当的现金储备

C.企业应避免现金的过度集中

D.企业应将现金投资于高风险项目

2.下列关于银行账户管理的说法，正确的是（）

A.企业应定期检查银行账户余额

B.企业应限制银行账户的使用范围

C.企业应定期与银行核对账户余额

D.企业应将所有收入和支出都通过银行账户进行

3.下列关于支票管理的说法，正确的是（）

A.企业应建立严格的支票领用制度

B.支票的填写应规范、完整

C.支票的签发人应具备相应的权限

D.支票遗失后，企业应立即通知银行

4.下列关于银行承兑汇票管理的说法，正确的是（）

A.银行承兑汇票的出票人应具备相应的资格

B.银行承兑汇票的付款期限应合理

C.银行承兑汇票的签发人应具备相应的权限

D.银行承兑汇票的转让应遵守相关规定

5.下列关于现金盘点管理的说法，正确的是（）

A.企业应定期进行现金盘点

B.现金盘点应由出纳员和审计人员共同进行

C.现金盘点应确保现金余额与账面余额相符

D.现金盘点中发现差异时，应及时查明原因

6.下列关于票据贴现管理的说法，正确的是（）

A.票据贴现是出票人将未到期的票据提前变现

B.票据贴现的利率由市场供求关系决定

C.票据贴现的手续费用由贴现银行收取

D.票据贴现的期限不得超过票据到期日

7.下列关于现金收支管理的说法，正确的是（）

A.企业应设立专门的现金收支管理部门

B.现金收支应遵循“日清日结”的原则

C.现金收支应严格控制，避免现金流失

D.现金收支应定期进行审计

8.下列关于现金预算管理的说法，正确的是（）

A.企业应编制现金预算，合理预测现金需求

B.现金预算应包括现金收入和支出

C.现金预算应定期进行审核和调整

D.现金预算的编制应充分考虑企业的经营状况

9.下列关于现金管理内部控制的说法，正确的是（）

A.企业应建立现金管理的内部控制制度

B.内部控制制度应涵盖现金收支、存储、使用等环节

C.内部控制制度应定期进行评估和改进

D.内部控制制度应明确各部门和人员的职责

10.下列关于现金管理风险管理的说法，正确的是（）

A.企业应识别现金管理中的风险

B.企业应制定风险应对措施，降低风险

C.企业应定期进行风险评估，确保风险可控

D.企业应加强员工的风险意识教育

二、判断题（每题2分，共10题）

1.企业出纳的职责仅限于处理现金和银行存款的收支业务。（）

2.现金日记账和银行存款日记账可以由同一人负责登记。（）

3.企业应当每日核对现金日记账和银行存款日记账的余额。（）

4.现金收付应当及时入账，不得延后处理。（）

5.出纳人员可以同时负责现金和银行存款的收支管理。（）

6.企业发生的每一笔现金收付都必须有合法的原始凭证。（）

7.企业可以将现金收入存放在保险柜中，无需及时上交。（）

8.企业在收到现金时，应当立即将现金存入银行。（）

9.现金日记账和银行存款日记账的记录应当真实、完整、准确。（）

10.企业出纳的现金管理职责不包括现金预算的编制。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业出纳在现金管理中的主要职责。

2.说明现金日记账和银行存款日记账的区别及其重要性。

3.阐述企业出纳在处理银行承兑汇票时应当注意的环节。

4.如何确保企业现金收支的合规性和安全性？

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述企业现金管理的重要性及其对企业财务状况的影响。

2.结合实际案例，分析企业现金管理中常见的风险及其防范措施。

五、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于企业现金收支管理原则的是（）

A.合法性原则

B.实质性原则

C.及时性原则

D.完整性原则

2.企业出纳人员发现现金日记账与银行存款日记账不符时，首先应（）

A.直接调整账目

B.立即通知财务部门

C.核对账目，查明原因

D.无需处理，待下次核对

3.下列关于现金日记账的记账规则，错误的是（）

A.现金收入应先记借方，后记贷方

B.现金支出应先记贷方，后记借方

C.现金日记账应每日结账

D.现金日记账应定期与银行对账单核对

4.下列关于银行存款日记账的记账规则，正确的是（）

A.银行存款收入应先记借方，后记贷方

B.银行存款支出应先记贷方，后记借方

C.银行存款日记账应每日结账

D.银行存款日记账应定期与银行对账单核对

5.下列关于支票管理的说法，错误的是（）

A.支票的