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篇一：小企业财务会计制度

企业财务会计制度

为了规范我司的会计核算和财务管理，特制本制度：

库存现金管理

1.企业财务部库存现金控制在核限额内，不得超限额寄存现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金叫安全。现金遇有短款，应及时查明

原因，汇报单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到企业以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐企业汽

车前去。

6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥善保管金库内寄存的现金和有价证券；私人财物不得寄存入内。

8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规。

二.银行存款管理

1.企业必须遵守中国人民银行的规，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和企业多种银

行结算业务。

2.企业必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等有关的结算管

理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保留。

4.银行结算方式根据企业实际状况采用如下几种方式：支票现（金支票、转帐支票:、银

行汇票、电汇、信汇、银仃承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上

述结算方式外，其他不予使用。

5从银行取回的多种结算凭证，要及时入帐。

6企业应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将企业银行存款明细

帐与银行对帐单逐笔进行杏对。于每季度末做出银行查对余额调整明细表。

7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错告知负责

人进行改正，对未达帐项要及时予以清理。导致口勺帐帐不一致，应尽快处理。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员笔登记，记录所签发支票的用途、

使用单位、金额、支票号码等。

三.往来帐款的管理

I应收帐款的管理：企业各销售部门根据形成收入确实定原则及时开据发货票后，由财务

部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来H勺会计账簿，同

步要定期与销售部门进行查对，保证双方账账杳对一致。

2.其他应收款的管理：企业各部门形成II勺出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发

生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧

借新。

3.应付帐款R勺管理：企业各部门因采购形成H勺应付票据应及时进行帐务处理，登记对应的

帐簿，定期与有关部门对帐，保证双方账账查对一致。

四。内部牵制：

I.企业实行银行支票与银行预留卬鉴分管制度

2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3.库存现金和有价证券每季抽查一次。

4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五.本制度自下发之日起执行。

上海XX有限企业

篇二：小企业财务会计制度范本

财务部是企业一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责企业平常财务管理、筹资

管理和财务分析工作，其工作范围和职责重要有：

1.负责,企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；

收回售楼款，清理催收应收款项；办理平常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,

保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好企业筹融资工作；处理、协调与

工商、税务、金融等部门诃日勺关系，依法纳税。

2.负责企业会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会

计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细

账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表

相符、账证相符；管理好会计档案。

3.负责企业成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控

制成本支出，搜集登记汇总各项成本数据资料，及时、对的地为成本预测、控制、分析提供

资料；按协