资金使用管理制度.docx

DP05b_205_215TC005

DP05b_205_215TC005092-661解决方案

7

资金使用治理制度

第一章总则

第一条为加强资金内部掌握和治理，加强对公司资金使用的监视和治理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

其次条本制度所称资金治理,是指公司的资金流入、流出等全过程的掌握。第三条本制度适用于公司的资金治理和核算。

第四条公司严格执行收支两条线资金治理制度。

第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定治理方法及报销制度。

(一)

(二)

投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。

融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允

许的主体借入的资金。

(三) 营运资金指流淌资产减去流淌负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。

其次章机构设置及职责

第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权治理体系，各部门依据制度规定的授权及职责，履行资金治理权责。

第七条财务部是公司资金核算的归口治理部门。

第三章预算的治理

第八条依据公司全面预算治理的要求，公司于每年末依据公司整体进展规划和下年度经营打算做好公司下年度整体的资金预算，公司应依据自身的实际状况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持全都。

第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹打算使用。

第十条资金预算的编制及审批

〔一〕每年末，各部门须依据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金

预算打算》，并于每个财务年度的最终一月报送财务部由总经理审批。

〔二〕每月末，财务部须依据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算打算》，并于月末一天报送总经理审批；

〔三〕财务部依据生产经营打算及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际回款状况，依据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。

〔四〕对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资打算或生产经营打算的范围内，再由公司财务部依据公司资金状况审批可使用资金额度。

〔五〕在实际对外付款时，将参照本月的实际资金状况，批复用款。

第四章资金收入的治理

第十一条资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。

第十二条经营活动资金收入的治理

(一) 各单位全部经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。

(二) 各单位财务部门负责监视本单位经营活动资金收入的入账状况。

(三) 营运资金的使用，经业务部门负责人审核签字，报总经理和党委书记审核签字同意前方可付款。

(四) 财务部对公司单位设立的银行账户开设网上银行查询功能，对银行账户资金收入、支出状况进展监控，财务部门每月必需上报资金收支月报。

(五) 关联公司之间的内部资金划拨，由财务部门负责人、财务负责人审核签字，报总经理和党委书记签字同意前方可付款。

第十三条融资活动的资金收入的治理

(一) 公司融资事项，由财务部编制财务资金打算需求，董事会审核同意后执行。

(二) 总经理办公会在授权范围内，对公司资产抵押、流淌资金贷款等事项做出决

议。

(三) 公司决议通过的总体授信范围内的流淌资金贷款，由总经理办公会审批。

(四) 由董事会授权总经理签署在年度流淌资金打算内的短期流淌资金贷款协议。第十四条投资活动的资金收入的治理

(一) 公司在一年内购置重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%以上的事

项需由总经理办公会通过，报股东会审批。

(二) 公司占公司最近经审计净资产值20%(含)至总资产30%〔含〕之间的投资事项，由总经理办公会通过，然后报股东会审批。

(三) 公司董事会审议打算公司最近经审计净资产值20%以下的投资事项。

(四) 建立投资工程责任制，对于投资失误或资金无法收回的工程投资责任人要担当相关的责任。

(五) 财务部负责公司对外投资工程资金收入治理，要依据投资合同及年终决算状况，准确计算投资收益，催促投资收益按时收回。

(六) 财务部负责监视投资活动。要合理安排、监视资金准时入账，确保资金流淌不影响各单位正常生产经营。

第五章资金支出的治理

第十五条公司资金支出审批权限分为：

(一)审批：主管领导、资金使用部门负责人及财务部门负责人对该资金开支的合理性和必要性进展审批。

(二)财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。

(三)