出纳的基本技能课件.pptx

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汇报人：XX

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出纳岗位概出纳日常操财务软件应账务处理流财务报表编出纳工作规

述作用程制范

PARTONE

章节副标题

岗位职责

现金管理银行对账财务记录

出纳负责日常现金收付，确定期与银行进行对账，核对准确记录每一笔财务交易，

保账目清晰，防止现金短缺账目，确保银行存款记录与包括收款、付款、转账等，

或盈余。公司账簿一致。为财务报表提供基础数据。

工作内容

出纳负责日常现金收付，确保账目清晰，及时记录

现金管理

每笔交易，防止现金短缺或过剩。

定期与银行对账，核对账目，确保银行存款记录与

银行对账

企业账面一致，及时发现并处理差异。

负责发票的领取、使用和管理，确保所有财务活动

发票及凭证管理

都有相应的凭证支持，便于审计和查账。

岗位要求

财务软件操作能力

出纳需熟练使用财务软件进行日常账务处理，如金蝶、用友等，确保数据准确无误。

现金管理与核算

负责现金的收付、保管和日常核算，确保现金流动的准确性和合规性。

银行业务处理

熟悉银行业务流程，能够高效处理银行存款、取款、转账等业务，保证资金安全。

财务报表编制

能够根据原始凭证编制各类财务报表，如现金流量表、银行存款余额调节表等。

遵守财务制度

严格遵守公司财务制度和相关法律法规，确保出纳工作的规范性和合法性。

PARTTWO

章节副标题

现金管理

现金收付流程现金盘点现金保管安全现金收支预算

出纳需遵循严格的现定期进行现金盘点，采取措施确保现金安制定现金收支预算，

金收付流程，确保每核对账面与实际现金全，如使用保险柜、合理安排日常现金流

笔交易都有准确记录余额，防止现金短缺监控设备，以及限制动，避免资金闲置或

和凭证。或溢余。现金接触人员。短缺。

银行存款处理

存款单据的填写与审核

01

出纳需准确填写存款单据，并由会计部门审核无误后，

方可进行银行存款操作。

现金与支票存款的区分

02

出纳应根据存款类型（现金或支票）选择正确的存款方

式，并确保资金安全。

定期存款的管理

03

出纳负责定期存款的开设、续存或提前支取，并记录相

关利息收入和到期日。

银行对账单的核对

04

出纳需定期与银行对账单进行核对，确保银行账户的交

易记录与公司账目一致。

票据管理

01